Bilancio Altran Italia 2014

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Altran Italia S.p.A.
RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA SITUAZIONE DELLA SOCIETÀ E
SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE RELATIVA AL BILANCIO
DELL’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2014
Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502
Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n°
03932470010
ALTRAN ITALIA S.P.A. CON SOCIO UNICO
Codice fiscale 03932470010 – Partita iva 03932470010
VIA TIBURTINA, 1232 - 00131 ROMA RM
Numero R.E.A 942579 Registro Imprese di ROMA n. 03932470010
Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v.
Società soggetta a direzione e coordinamento di Altran Technologies SA
RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA SITUAZIONE DELLA
SOCIETÀ E SULL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE RELATIVA AL
BILANCIO DELL’ESERCIZIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2014
Signor Socio,
la presente Relazione, redatta in conformità a quanto stabilito dall’art. 2428 del codice
civile, correda il bilancio della Vostra Società per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2014.
Il bilancio, che si sottopone all’approvazione, presenta un utile di Euro 10.597.196 dopo
aver effettuato ammortamenti ed accantonamenti complessivamente per Euro 3.969.029
ed aver rilevato imposte correnti e differite per Euro 7.951.785.
La società non ha redatto in questo esercizio, come lo scorso anno, il Bilancio di
Sostenibilità, contribuendo invece al Sostenibility Report di Gruppo. L’organizzazione
aziendale ha comunque mantenuto un forte orientamento alla sensibilizzazione in materia
sociale ed ambientale ed ha garantito il puntuale monitoraggio delle attività e degli
indicatori rilevanti.
Nel rinviarVi alla Nota Integrativa per quanto concerne i chiarimenti sui dati numerici
risultanti dallo Stato Patrimoniale e dal Conto Economico, Vi relazioniamo sulla gestione
della Società.
Quadro di riferimento
Altran Italia S.p.A. fa parte del Gruppo Altran, nato a Parigi nel 1982 ed ha come socio
unico Altran Tecnologies S.A., quotata alla Borsa di Parigi, che esercita attività di direzione
e coordinamento.
Il Gruppo è attivo nel mercato della consulenza alle principali imprese mondiali in tema di
innovazione tecnologica e di processo, sviluppo e gestione dei sistemi informativi, ricerca
e sviluppo prodotto.
Il Gruppo Altran vanta un fatturato globale 2014 di circa Euro 1,756 miliardi ed occupa
circa 23.000 risorse.
I servizi offerti ai propri clienti prevedono il supporto allo sviluppo dei prodotti, per
l’intero ciclo vitale, dal design alla realizzazione, sino alla produzione ed al processo di
ottimizzazione. Le risorse impegnate nelle Direzioni operative (“Consultants”) del Gruppo,
possiedono specifiche competenze in grado di coprire tutti i campi dell’innovation
technology.
La realtà italiana è nata nel 1996, dal consolidamento di entità preesistenti, attraverso un
processo di integrazione e standardizzazione.
Altran Italia S.p.A. è specializzata nel fornire supporto ai propri clienti nelle attività di
ricerca e sviluppo e nella progettazione tecnologica. In particolare, costituisce oggetto
sociale
della
Società
(i)
lo
studio
e
la
consulenza
nei
settori
dell’ingegneria,
dell’informatica, dell’innovazione tecnologica e dell’organizzazione, (ii) l’attività di ricerca
e di sviluppo di conoscenze finalizzate alla messa a punto di nuovi prodotti, processi o
servizi, (iii) le attività dirette alla concretizzazione delle conoscenze di cui al punto
Relazione di gestione al Bilancio chiuso al 31/12/2014
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precedente, (iv) la formazione e la selezione del personale nei suddetti settori, (v)
l’elaborazione dati e la gestione di sistemi, (vi) la produzione e la commercializzazione di
prodotti e componenti hardware e software.
Il mercato di riferimento, la Ricerca e Sviluppo gestita dalle aziende italiane, vale oggi 17
Miliardi di Euro.
La Società ha un’organizzazione divisionale, basata sul settore di mercato a cui sono rivolti
i servizi offerti:
AIT – Automotive, Infrastrutture e Trasporti;
ASD-R – Aeronautica, Spazio, Difesa e Ferroviario;
EILIS – Energia, Industria, Life Sciences;
FIS – Banche e Assicurazioni;
TEM – Telecomunicazioni, Elettronica e Media.
Le funzioni di staff tipiche sono affiancate da una direzione Program Management,
Solution & Innovation che si occupa della ricerca e definizione di “soluzioni tecnologiche
innovative” di eccellenza, utilizzando risorse interne al Gruppo Altran ed un network di
partner accademici e tecnologici.
Altran Italia svolge la propria attività, oltre che nella sede legale di Roma, Via Tiburtina n.
1232, in altre 16 sedi, come di seguito dettagliato:
- sedi centrali: Milano, Corso Sempione n. 66/68 – Torino, Strada del Drosso n. 33/19;
- sedi periferiche: Genova, Via XX Settembre n. 30/5 – Bologna, via Alessandrini n. 26 –
Pisa, Via Benedetto Croce n. 35 – Napoli, Via Santa Lucia n. 15 – Trieste, Via Flavia n. 23 –
Firenze, Via Marconi n. 30 – Brindisi, Corso Roma n. 3 – Pomigliano D’Arco (NA), Via
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Luraghi snc – Napoli, Via Porzio n. 4 – Torino, Strada del Drosso n. 37/12 AB – Foggia,
Viale Manfredi n.1 - Modugno (BA), Strada Provinciale 231 km 0,200 – Padova, Via E.P.
Masini n. 6 – Verona, Vicolo Terre n.6.
Principali eventi
Nel corso dell’esercizio sono avvenuti i seguenti eventi principali:
•
In data 24 Dicembre 2014 la Società ha ricevuto gli avvisi di accertamento relativi ad IRES
ed IRAP, periodo d’imposta 2009, notificati dall’Ufficio Grandi Contribuenti della Direzione
Regionale del Lazio dell’Agenzia delle Entrate, con riferimento al Processo Verbale di
Constatazione ricevuto nel corso dell’esercizio 2011, recante rilievi su costi riaddebitati
dalla casa madre per management fee per le annualità 2008 (euro 2.072.256) e 2009 (euro
2.411.049) ritenuti dai verificatori non deducibili “tout court” sia ai fini IRES che IRAP.
La Società ha presentato istanza di accertamento con adesione presso la competente
Commissione Tributaria Provinciale di Roma.
L’avviso di accertamento per l’annualità del 2008 era stato ricevuto nel 2013, come
esposto nel bilancio dello scorso anno e la Società ha presentato ricorso presso la
competente Commissione Tributaria Provinciale di Roma.
La Società, pur ritenendo corretto il proprio operato, ha prudenzialmente effettuato
l’accantonamento di un fondo rischi nel corso del 2013. Tale fondo rischi è stato in parte
rilasciato nel 2014, in seguito al ricevimento dell’avviso di accertamento di importo
inferiore rispetto a quanto previsto.
5/28
•
In data 1 Marzo 2014 la Società ha effettuato il passaggio al nuovo sistema di gestione
integrato (ERP) Maconomy.
•
In data 26 Giugno 2014 è stato approvato il bilancio finale di Liquidazione ed il relativo
piano di riparto della società controllata Athena Consulting S.r.l. in liquidazione,
concludendo il processo di dismissione patrimoniale, con conseguente cancellazione della
società presso il Registro delle Imprese in data 28 Luglio 2014.
Congiuntura economica
Il 2014 si chiude con un bilancio macroeconomico molto negativo, soprattutto alla luce di
quanto si prevedeva a inizio anno. Le stime di crescita del PIL sono passate dal +0,7/+0,6
di gennaio a -0,5/-0,4 di dicembre, mentre le previsioni per il 2015 sono passate dal
+1,4/+1,2 di gennaio al +0,5/+0,2 di dicembre. Il prolungamento della recessione, che
nel 2014 ha condotto l'Europa sul non atteso e pericoloso sentiero della deflazione, ha
provocato un peggioramento significativo delle condizioni del mercato del lavoro. In Italia
il tasso di disoccupazione ha raggiunto il livello record del 13,4% a novembre con la
disoccupazione giovanile che ha sfiorato il 44%. L'attività economica in Italia permane
stazionaria, mentre nell'area dell'euro è in atto una moderata ripresa. La congiuntura
nazionale continua a mostrare timidissimi segnali positivi ma in nessun caso si può parlare
di segnali di ripresa. Nell'area dell'euro, le condizioni di base mostrano segnali di un
possibile miglioramento nel corso della prima metà dell'anno grazie al calo del prezzo del
petrolio e al rafforzamento del dollaro sull'euro. Entrambi i fattori agiscono positivamente
sulla domanda aggregata spingendo i consumi interni e le esportazioni.
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Sviluppo della domanda nei mercati in cui opera la
società ed andamento della gestione
ASD – Aeronautica, Spazio, Difesa e Industria Ferroviaria
Il settore aeronautico, così come l’ambito spaziale e quello relativo alla difesa, hanno
confermato il trend degli ultimi anni, caratterizzato da una sostanziale invariabilità del
volume degli investimenti in ricerca e sviluppo, soprattutto a causa del debito pubblico
italiano, che non consente investimenti pubblici nei settori indicati. L’industria ferroviaria
ha continuato una crescita costante, garantita da una serie di progetti, globali ed europei.
In questo contesto, la Società è riuscita a mantenere e consolidare le proprie quote di
mercato, nonostante una consistente dinamicità dei concorrenti (strategie di acquisizione),
principalmente nell’aeronautica.
AIT – Industria automobilistica, Infrastrutture e Trasporti
Il settore automotive, a livello globale, è tornato su tassi di crescita consistenti. I dati sulla
produzione di nuovi veicoli evidenziano un incremento del 4% nell’anno in esame, che
potrebbe nel successivo portare ad una crescita, in assenza di incentivi, del 3% pari a 1,4
milioni di unità.
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L’ultima crisi del settore auto in Italia si è arrestata ed i principali attori del settore, nei
prossimi anni, confermeranno il trend, ovvero un aumento dell’esternalizzazione dei
segmenti R&D e sviluppo del prodotto, consentendo alla Società di continuare a penetrare
nuove quote di mercato. Il settore automobilistico rappresenta il 35% del totale degli
investimenti in R&S delle imprese riconducibili al mercato totale di riferimento. La Società
ha proseguito nella strategia di consolidamento dell’offerta. Tale strategia le consente di
proporsi come partner privilegiato in tutte le fasi progettuali della catena del valore e di
caratterizzarsi come referente in grado di implementare soluzioni che rispondono alle
esigenze del cliente.
EILIS – Energia, Industria, Life Sciences
Benchè il mercato italiano, a causa delle destabilizzazione dei paesi storicamente
importatori di gas (Russia e Nord Africa), sia stato caratterizzato da un costo dell’energia
superiore agli altri partner europei, la generale riduzione del costo del greggio ha
fortemente spinto il settore alla diversificazione sia in termini di mix energetico sia in
termini tecnologici. Questa tendenza porta alla Società dei vantaggi in termini di maggiore
ricerca e maggiore innovazione tecnologica, non solo nei settori considerati prettamente
convenzionali, ma anche in un’ottica di diversificazione nell’ambito delle energie
rinnovabili.
Soprattutto in considerazione di una ripresa economica nel 2015, le industrie del settore
avranno l’esigenza di un supporto in settori specifici, ambiti in cui la Società sta
continuando l’opera di specializzazione.
FIS –Banche e Assicurazioni
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Il 2014, in continuità con il trend evidenziato negli anni precedenti, ha mostrato una
sostanziale riduzione dei volumi delle attività di consulenza acquisite dall’esterno, che non
riguardasse ambiti come: outsourcing di piattaforme specializzate, “big data” e supporto
delle piattaforme di misurazione del rischio.
La
Società
attraverso
una
strategia
basata
sul presidio
delle aree
di
sviluppo
precedentemente menzionate ha continuato il suo percorso di specializzazione dei propri
servizi in supporto al business bancario.
TEM – Telecomunicazioni e Media
Il mercato delle telecomunicazioni continua ad essere caratterizzato da una forte pressione
competitiva. Il mercato delle telecomunicazioni fisse è caratterizzato dal rapido declino dei
ricavi, per effetto sia della riduzione dei prezzi, sia del progressivo spostamento della voce
sul Mobile. Negli ultimi anni tutti gli operatori hanno cercato di compensare tale fenomeno
concentrandosi principalmente sulla capacità di innovare l’offerta, tramite lo sviluppo della
penetrazione dell’ADSL e l’introduzione di pacchetti “bundled” voce, banda larga e servizi
(double play), in un contesto di elevata competizione con conseguente pressione sui
prezzi.
Siffatto contesto ha consentito e consentirà nel prossimo futuro nuove opportunità per la
Società, che si presenta sul mercato come “global supplier” e partner affidabile per i propri
clienti.
Principali dati economici
I Ricavi Operativi 2014 ammontano ad Euro 182,8 milioni; tale dato è rappresentato al
netto della rifatturazioni verso i clienti delle spese sostenute senza mark-up.
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RICAVI OPERATIVI (IN M €)
185,0
180,0
182,8
175,0
2012
170,0
2013
165,0
2014
160,0
162,8
157,7
155,0
150,0
145,0
2012
2013
2014
I Ricavi operativi del triennio ripartiti per Direzioni:
RICAVI OPERATIVI PER DIVISIONI
54,0
31,4
35,1
2012
2013
2014
15,9
20,0
16,0
18,1
26,0
37,8
37,8
31,4
30,0
25,5
40,0
39,6
40,0
50,0
46,3
48,4
60,0
10,0
0,0
AIT
ASD
EILIS
FIS
10/28
TEM
I Ricavi operativi 2014 ripartiti per area geografica evidenziano:
RICAVI OPERATIVI PER AREA GEOGRAFICA (IN M€)
140,0
120,0
100,0
80,0
135,0
117,0
108,2
2012
2013
60,0
2014*
40,0
41,8
36,6
20,0
45,1
6,5 8,1
0,3
1,2 1,1 2,4
0,0
Nord Italia
Centro Italia
Sud Italia
Estero
*Nel 2014 l'Area geografica rappresenta la sede legale del cliente mentre nel 2012 e 2013 la sede di
produzione.
La Società al 31 dicembre 2014 impiega 2.462 risorse (inclusi i contratti di stage) ed il suo
sviluppo nell’ultimo triennio, tenendo conto dei dati aggregati delle società incorporate, è
di seguito rappresentato:
11/28
RISORSE IMPIEGATE
2.500
2.462
2.000
2.159
2.038
1.500
RISORSE IMPIEGATE
1.000
500
0
2012
2013
2014
12/28
Principali dati patrimoniali
La struttura patrimoniale al 31 dicembre 2014 si conferma solida, come risulta dai
successivi prospetti di riclassifica patrimoniale funzionale e finanziaria:
STATO PATRIMONIALE FUNZIONALE
Attivo
CAPITALE INVESTITO OPERATIVO
IMPIEGHI EXTRAEXTRA-OPERATIVI
CAPITALE INVESTITO (CI)
Passivo
Importo in unità di €
138.447.721 MEZZI PROPRI
55.476.681
PASSIVITA' DI FINANZIAMENTO
22.063.032
PASSIVITA’ OPERATIVE
61.119.442
211.434
138.659.155 CAPITALE DI FINANZIAMENTO
138.659.155
STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO
Attivo
Importo in unità di € Passivo
ATTIVO FISSO
22.117.714 MEZZI PROPRI
Immobilizzazioni immateriali
14.168.890 Capitale sociale
Immobilizzazioni materiali
3.176.543 Riserve
Immobilizzazioni finanziarie
4.772.281
PASSIVITA’ CONSOLIDATE
ATTIVO CIRCOLANTE (AC)
Magazzino (*)
Liquidità differite
Liquidità immediate
CAPITALE INVESTITO (CI)
55.476.681
5.000.000
50.476.681
7.432.352
116.541.441
1.795.989
113.529.641 PASSIVITA’ CORRENTI
75.750.122
1.215.811
138.659.155 CAPITALE DI FINANZIAMENTO
138.659.155
(*) I dati relativi al magazzino includono le imposte anticipate a breve ed i ratei e risconti a breve.
I valori del Conto Economico e del risultato dell’esercizio 2014 vengono riclassificati nel seguente
prospetto:
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A) Valore della produzione
186.900.650
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
184.532.410
2) variazioni delle rimanenze di prodotti sem. prod fin.
-
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione
(95.825)
4) incrementi alle immobilizzazioni per lavori interni
-
5) altri ricavi e proventi
2.464.065
B) Costi della produzione
168.365.609
6) per materie prime, sussidiari, di consumo e merci
1.248.724
7) per servizi
36.004.442
8) per godimento di beni di terzi
8.198.517
9) per il personale
116.297.169
a) salari e stipendi
82.762.389
b) oneri sociali
24.624.602
c) trattamento di fine rapporto
5.292.584
d) trattamento di quiescenza e simili
-
e) altri costi
3.617.594
10) ammortamenti e svalutazioni
3.418.919
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
1.720.302
626.432
1.072.185
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalut.ni dei crediti compresi attivo circ. e delle disp. liquide
11) variazioni delle rimanenze materie prime, sussid, merci
-
12) accantonamenti per rischi
550.110
13) altri accantonamenti
-
14) oneri diversi di gestione
2.647.728
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
18.535.041
C) Proventi e oneri finanziari
(356.519)
356.519)
15) proventi da partecipazioni
-
16) altri proventi finanziari
70.265
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
-
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
-
c) da titoli iscritti nell’attivo circolante
-
d) proventi diversi dai precedenti
70.265
(421.003)
(5.781)
17) interessi ed altri oneri finanziari
17-bis) utili e perdite su cambi
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
-
18) rivalutazioni
-
19) svalutazioni
-
E) Proventi e oneri straordinari
225.292
795.292
20) proventi
21) oneri
(570.000)
Risultato prima delle imposte ( A - B ++- C ++- D ++- E)
18.403.814
22) imposte sul reddito dell’esercizio, correnti differite e anticipate
7.806.618
23) utile (perdita) dell’esercizio
10.597.196
14/28
I costi della gestione caratteristica sono, come nei precedenti esercizi, in linea con i dati
del Budget operativo.
Indicatori di redditività
Dalla sintesi della struttura patrimoniale e del conto economico si ricavano i principali
indicatori economici, patrimoniali e di liquidità di seguito riportati:
Indicatori
2014
2013
2012
ROE (netto)
19,10%
9,15%
13,08%
ROI
24,21%
15,11%
14,86%
EBITDA
12,30%
12,57%
10,20%
EBIT
10,21%
5,19%
6,24%
Indipendenza finanziaria
0,40
0,37
0,34
Indice di struttura primario
2,51
1,97
1,42
Indice di liquidità o tesoreria (acid test)
1,51
1,42
1,29
Il rischio di credito, anche se connesso al particolare contesto, non presenta particolari
criticità grazie ad attente analisi sulla solvibilità dei clienti e nella gestione del credito. A
tale riguardo, l’andamento sotto riportato dell’indice DSO, nonostante sia collegato alla
particolare situazione di crisi economica è diminuito rispetto agli anni precedenti.
15/28
150
145
140
135
130
125
120
115
110
105
100
147
145
145
139
DSO (in giorni)
116
2010
2011
2012
2013
2014
NB: dal 2013 la formula di calcolo del DSO è variata, escludendo i crediti accantonati a fondo svalutazione crediti
DSO (Days of sales overdue)
Il DSO è un indice che segnala il tempo medio, espresso in giorni, che intercorre tra
l’erogazione del servizio e l’incasso delle prestazioni effettuate. Viene determinato dal
rapporto che ha al numeratore i “crediti clienti” (fatture emesse e fatture da emettere) al
netto del fondo svalutazione crediti ed al denominatore i ricavi giornalieri.
Lo scadenzario dei crediti commerciali al netto del relativo fondo svalutazione si compone
come segue:
Crediti commerciali al 31 dicembre 2014 (migliaia di Euro)
Non scaduti
55.511
Scaduti da 0 a 3
Scaduti da 3 a 6
Scaduti da 6 a
mesi
mesi
9 mesi
5.733
1.843
Oltre 9 mesi
327
16/28
178
Totale
63.593
Il prospetto non tiene conto dei crediti per fatture emesse e da emettere verso il gruppo
per Euro 457.045; crediti per fatture da emettere verso Clienti fuori gruppo per Euro
13.553.528; fondo svalutazione crediti pari a Euro 2.095.396
Si ritiene pertanto che le attività finanziarie della Società abbiano una buona qualità
creditizia.
Nel 2014 si consolida il ricorso sistematico al factoring pro solvendo, all’interno
dell’accordo quadro stipulato a livello di Gruppo con CGA pro solvendo (Société Génerale),
tramite la cessione dei crediti vantati verso importanti clienti raggiungendo un totale di
crediti ceduti al 31 dicembre 2014 di Euro 19.846.978.
Principali rischi e incertezze cui la Società è esposta
Rischi connessi alle condizioni generali dell’economia
La situazione economica, patrimoniale e finanziaria della Società può essere influenzata
dai vari fattori che compongono il quadro macroeconomico, quali l’incremento o il
decremento del prodotto nazionale lordo e il livello di fiducia delle imprese che potrebbero
essere indotte ad un minor ricorso alla consulenza.
Il 2014 ha evidenziato un contesto macroeconomico che continua ad essere soggetto a
variabilità ed incertezza. Pur non trovandoci in una situazione di crisi vera e propria se la
presente situazione di debolezza ed incertezza dovesse prolungarsi significativamente nel
tempo, l’attività, le strategie e le prospettive della Società potrebbero esserne
condizionate. L’evoluzione del quadro macro economico viene monitorata costantemente.
17/28
Rischi connessi alle “figure chiave”
Il successo della Società si fonda anche sulle “competenze” delle risorse umane.
Per affrontare il rischio di perdere risorse chiave senza un’adeguata sostituzione, come
anche la difficoltà di attrarre e trattenere risorse nuove e qualificate, la Società dopo aver
introdotto un database che classifica il capitale umano per linee di competenze, suddivise
in ambiti disciplinari, sta rafforzando i centri di competenza al suo interno al fine di
rafforzare l’attuale struttura tecnica.
Altre Informazioni ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice Civile
Ai sensi dell’art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice civile di seguito si forniscono
le informazioni in merito all’utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della
valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria.
Più precisamente, gli obiettivi della direzione aziendale, le politiche e i criteri utilizzati per
misurare, monitorare e controllare i rischi finanziari sono i seguenti:
-
valutazione della solvibilità dei clienti;
-
valutazione della certezza della esistenza del credito e valutazione della possibilità di
incasso dello stesso.
Di seguito sono fornite, poi, una serie di informazioni quantitative volte a fornire
indicazioni circa la dimensione dell’esposizione ai rischi da parte dell’impresa.
18/28
Rischio di credito
Si deve ritenere che le attività finanziarie della Società abbiano una buona
qualità
creditizia.
Non si ritiene di dover segnalare attività finanziarie ritenute di dubbia recuperabilità, infatti
nel bilancio al 31 dicembre 2014, di cui alla presente Relazione, si sono già espressi i dati
al netto di eventuali fondi.
Per precisione si segnala che:
-
il fondo svalutazione crediti ammonta a Euro 2.095.395.
Rischio di liquidità
La gestione della tesoreria è effettuata tramite conti di cash pooling intrattenuti con la
società GMTS S.A. Parigi, società controllata dalla Holding Altran Technologies S.A.; la
gestione è volta ad ottimizzare i flussi di tutte le società del Gruppo a livello internazionale
con l’evidente riflesso di concentrazione verso un unico interlocutore finanziario.
Rischio di mercato
Con riferimento alle singole componenti, si precisa che:
-
il rischio di tasso non presenta particolari criticità;
-
il rischio sui tassi di cambio (o rischio valutario) è limitato, in quanto, la Società
acquista e vende quasi esclusivamente in Euro.
-
il rischio di prezzo è mitigato da un’attenta verifica delle quotazioni e delle società di
riferimento.
19/28
Attività di ricerca e innovazione
Il presente esercizio ha confermato la tradizionale vocazione alla ricerca e all’innovazione.
Le attività di ricerca ed innovazione, in linea con quelle del gruppo Altran, sono fortemente
imperniate su un approccio di tipo cognitivo e fanno leva su una serie di processi e
contributi intellettuali. Esse sono essenzialmente riconducibili a due grandi aree:
a)
creazione di nuove conoscenze finalizzate alla messa a punto di nuovi prodotti,
processi o servizi ovvero al notevole miglioramento di prodotti e processi esistenti;
b)
applicazione delle conoscenze esistenti in azienda e nel network di partner
accademici e tecnologici finalizzate alla realizzazione di nuovi prodotti, processi o servizi
ovvero al notevole miglioramento di prodotti e processi esistenti.
Le attività di ricerca e innovazione sono state coordinate e valorizzate dal Programs &
Innovation Office (P&IO). Il P&IO coordina la trasformazione strategica verso un nuovo
approccio al mercato, che consenta sempre più di orientarsi verso un’offerta “chiavi in
mano”, che valorizzi tutta la ricerca, l’innovazione e le conoscenze che si sono prodotte in
azienda negli anni. Più nello specifico al P&IO opera in collaborazione con le Operations
aumentando l'efficienza sui progetti a delivery complessa. Le scelte organizzative sopra
descritte hanno favorito un progressivo incremento nell’acquisizione di commesse per
progetti di alta rilevanza tecnologica e complessità di gestione che hanno permesso alla
Società di essere presente su una vasta e qualificata platea di clienti.
Si rileva inoltre
che nel presente esercizio la società ha continuato il processo di
ricognizione e identificazione
delle attività di ricerca e sviluppo svolte per conto di clienti
20/28
o per sviluppi interni; attività che, in sinergia con l’area finance, ha permesso di
conseguire benefici fiscali in termini di minori oneri per IRAP pari a € migliaia 1.330.
Rapporti con imprese controllate, collegate e
controllanti in corso redazione
In relazione ai rapporti con le imprese controllanti e collegate si evidenziano di seguito le
seguenti partite di natura finanziaria ed economica ivi incluse quelle relative alla gestione
della liquidità accentrata effettuata da GMTS in favore delle società del gruppo Altran.
COD
Società del Gruppo
Nazione
Crediti
Debiti
Costi
Ricavi
U001
ALTRAN TECHNOLOGIES S.A.
Francia
369.138
4.782.638
5.866.741
1.542.666
U005
ALTRAN INNOVACION, S.L.
Spagna
23.343
145.857
621.945
145.259
U006
ALTRAN SA-NV
Belgio
417
279
1.500
213.464
U055
ALTRAN UK LIMITED
UK
1.440
6.300
6.300
1.440
U123
ALTRAN SOLUTIONS CORP
USA
20.068
89.045
199.803
139.460
U226
GMTS
Francia
34.872.961
0
3
44.224
U239
ALTRAN TECHNOLOGIES INDIA
India
0
6.600
29.891
0
U264
ALTRAN SHANGHAI LIMITED
Cina
8.485
5.226
10.050
14.785
U283
ALTRAN AG
Svizzera
10.384
0
0
105.129
U323
ALTRAN GmbH & Co. KG
Germania
0
8.287
35.927
152.340
U352
ALTRAN INNOVATION SRL
Italia
0
1.522
0
0
23.770
12.390
12.390
23.770
35.330.006
5.058.144
6.784.550
2.382.538
Altran Inovasyon ve Teknoloji
U380
Anonim Şirketi
Turchia
Totale
I rapporti economici con la società GMTS sono relativi agli oneri ed ai proventi finanziari
derivanti dalla gestione centralizzata della liquidità del gruppo Altran.
21/28
I rapporti economici trattenuti con la società Altran Technologies S.A. Holding e
controllante del Gruppo sono relativi a costi sostenuti per consulenze amministrative
(management fee e royalties) e gestionali, per consulenze operative e per corsi di
formazioni interni al gruppo.
I rapporti economici trattenuti con le altre società del gruppo sono relativi a consulenze
operative e servizi.
Andamento delle società controllate in corso
La società Athena Consulting S.r.L. in liquidazione ha approvato in data 26 Giugno 2014 il
bilancio finale di liquidazione ed il relativo piano di riparto. Risulta cancellata dal Registro
delle Imprese in data 28 Luglio 2014.
In data 30 aprile 2014 la società Altran Innovation S.r.l. controllata al 100% ha approvato il
suo primo bilancio. Costituita al fine di avere all’interno del Gruppo un’autonoma struttura
societaria che possa occuparsi di iniziative ad alto valore innovativo e tecnologico, anche
già esistenti, con possibilità sinergiche rispetto a tutte le società del Gruppo Altran.
Il bilancio al 31 Dicembre 2014 sarà approvato entro aprile 2015.
22/28
Rendiconto finanziario
31.12.2014
DISPONIBILITA' MONETARIE A BREVE INIZIALI
31.12.2013
(12.124.595)
(24.716.910)
10.597.196
4.107.282
2.346.734
5.886.727
550.110
4.260.961
(Plusvalenza) minusvalenza da realizzo immobilizzazioni
0
0
Rettifiche di valore delle immobilizzazioni
0
0
Risultato d'esercizio
Ammortamenti
Accantonamento ai fondi
Variazione delle rimanenze
95.825
15.547
Variazione netta del fondo trattamento di fine rapporto
(692.375)
(986.083)
Variazione netta dei fondi rischi ed oneri
(944.016)
(4.266.386)
11.953.474
9.018.048
Utile (perdita) dell'attività di esercizio prima delle variazioni
del capitale circolante
Decremento (Incremento) dei crediti e di altre voci del capitale circolante
8.686.747
1.327.629
(Decremento) Incremento dei debiti verso fornitori ed altri debiti
12.025.330
1.961.934
FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' D'ESERCIZIO
32.665.551
12.307.609
Investimenti in immobilizzazioni :
- materiali
(559.384)
(334.462)
(1.092.104)
(4.505.729)
(79.568)
5.124.895
(1.731.056)
284.704
Accensione / (Rimborsi) indebitamento bancario - mutui
0
0
Distribuzione di dividendi / versamento c/capitale
0
0
Assorbimento riserve effetto fusione
0
0
FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' FINANZIARIE
0
0
- immateriali
- finanziarie
Prezzo di realizzo o valore di rimborso delle immobilizzazioni
FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' D'INVESTIMENTO
FLUSSO MONETARIO DEL PERIODO
30.934.495
12.592.315
DISPONIBILITA' MONETARIE A BREVE FINALI
18.809.900
(12.124.595)
1.215.811
9.380.938
Riepilogo PFN
DISPONIBILITA' LIQUIDE
BANCHE PASSIVE
0
0
POSIZIONE VERSO TESORERIA DI GRUPPO (VS GMTS e CGA)
17.594.089
(21.505.533)
POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
18.809.900
(12.124.595)
23/28
Numero e valore nominale sia delle azioni proprie sia
delle azioni o quote di società controllanti o alienate nel
corso dell’esercizio.
Si rende noto, ai sensi del comma 3 punti 3 e 4 dell'art. 2428 del Codice Civile, che la
Società, nel corso dell'esercizio 2014, non ha posseduto, né acquistato o alienato azioni
proprie o azioni o quote di società controllanti né direttamente né attraverso società
fiduciaria o interposta persona.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
ed evoluzione prevedibile della gestione
Nel mese di Febbraio 2015, la Società ha presentato istanza di accertamento con adesione
presso la Direzione Regionale del Lazio dell’Agenzia delle Entrate in relazione agli avvisi di
accertamento IRES ed IRAP notificati per il periodo di imposta 2009.
Governance
Cariche Sociali
Consiglio di Amministrazione:
Presidente e Amministratore Delegato
Ing. Marcel Patrignani
Consigliere
Dott. Philippe Salle
Consigliere
Dott. Olivier Daniel Aldrin
Consigliere
Ing. Cyril Roger
Consigliere
Dott. Primo Meregalli
24/28
Collegio Sindacale
Presidente
Dott. Gerardo Longobardi
Sindaco Effettivo
Dott.ssa Giuseppina Di Ianni
Sindaco Effettivo
Dott. Franco Cunillo
Sindaco Supplente
Dott. Christian Bianchi
Sindaco Supplente
Dott. Ugo Girardi
Controllo contabile
Il controllo contabile ex art 2409 bis e ter del Codice Civile è stato effettuato dalla società
Deloitte & Touche S.p.A., alla quale, con delibera dell’Assemblea dei Soci in data 24
Giugno 2014, è stato affidato l’incarico per il triennio 2014-2016.
Tassazione di Gruppo
Per il triennio 2013/2015, la Società ha esercitato l’opzione per la tassazione di gruppo
prevista dall’art. 117 comma I del TUIR, in qualità di consolidata e consolidante, insieme
alla controllata Altran Innovation S.r.l. Presso Altran Italia è stato eletto il domicilio ai sensi
e per gli effetti dell’art. 119 comma I punto c del TUIR per il periodo di validità
dell’opzione.
25/28
Informazioni su Ambiente e Personale
Dal 2012 il Report di Sostenibilità, che la società aveva predisposto autonomamente negli
esercizi precedenti, è assorbito nel Report redatto dalla casa madre francese e sarà
consultabile nel sito www.altran.com. In ogni caso ai sensi dell’art. 2428 del Codice Civile,
così come novellato dal D.Lgs. n. 32/2007, si precisa che la Società svolge la propria
attività nel rispetto delle disposizioni in materia di ambiente, di igiene, di sicurezza sul
posto di lavoro e di sorveglianza sanitaria secondo quanto disposto dal Decreto Legislativo
n. 81/2008.
Al 31 dicembre 2014 il personale dipendente era pari a n. 2.229 unità contro le n.
2.078 in forza al 31 dicembre 2013 (valori medi di organico esclusi i contratti di stage).
Nella Nota integrativa è esposto il raffronto analitico dei due esercizi anche in termini di
utilizzazione media di periodo.
Nel biennio 2014 e 2013 il personale dipendente non è incorso in infortuni di particolare
gravità. Nessuno di detti infortuni ha avuto come conseguenza la morte o l’invalidità
permanente.
Non sono stati elevati addebiti alla Società in ordine a malattie professionali su dipendenti
o ex dipendenti.
Operazioni con parti correlate ed accordi significativi
non risultanti dallo Stato Patrimoniale
In ottemperanza al novellato art. 2427, 22-bis e 22-ter del Codice Civile, si precisa che:
26/28
-
non esistono operazioni con parti correlate rilevanti che non siano state concluse a
normali condizioni di mercato;
-
non esistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale che generano rischi e
benefici significativi.
Indicazioni richieste da leggi speciali
La Società si è dotata del modello organizzativo di cui al D. Lgs. 231/2001 approvato
unitamente alla procedura di gestione del rischio (costituente allegato del modello),
procedura prevista al fine della corretta identificazione, valutazione e contenimento del
rischio, con conseguente costituzione dell’Organismo di Vigilanza, composto da tre
membri, due interni e un Presidente esterno.
Destinazione del risultato di esercizio
Signor Socio,
La invitiamo ad approvare il Bilancio che chiude con un utile d’esercizio pari ad Euro
10.597.196 che si propone di destinare come segue:
-
Euro 88.527 da destinare a Riserva legale come previsto dall’art.2430 del C.C.
-
Euro 10.508.669 quale residuo da distribuire ai soci sotto forma di dividendi.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Marcel Patrignani
27/28
28/28
Capitale Sociale € 5.000.000 i.v. - REA n° 942579 Partita IVA, Codice Fiscale e iscrizione al Registro delle Imprese di Roma n° 03932470010
Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A
Altran Italia S.p.A. con socio unico
VIA TIBURTINA, 1232 - 00131 ROMA RM Numero R.E.A 942579
Registro Imprese di ROMA n. 03932470010 Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v.
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2014
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
Altran Italia S.p.a. Sede Legale Via Tiburtina, 1232 - 00131 Roma Tel. 0039 06.45.224.200- Fax 0039 06.45.224.502
Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A.
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
31/12/2014
31/12/2013
I) parte gia' richiamata
0
0
II) parte non richiamata
0
0
0
0
A) CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
A TOTALE CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
B)IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
2) Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
42.989
85.978
3) Diritti brevetto ind. e utilizz. op. ing.
1.531.583
881.587
4) Concessioni, lic., marchi e diritti sim.
0
3.559
12.244.872
13.333.305
349.446
492.659
5) Avviamento
7) Altre immobilizzazioni immateriali
I TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
14.168.890
14.797.088
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Terreni e fabbricati
1.849.804
1.655.670
66.499
73.661
3) Attrezzature industriali e commerciali
448.346
483.705
4) Altri beni
811.894
1.030.555
3.176.543
3.243.591
20.000
10.000
2.080
2.080
22.080
12.080
2) Impianti e macchinario
II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
1) Partecipazioni in:
a) imprese controllate
d) altre imprese
1 TOTALE Partecipazioni in:
2) Crediti (immob. finanziarie) verso:
Bilancio di esercizio al 31/12/2014
2/10
a) Crediti verso imprese controllate
a1) esigibili entro es. succ.
a TOTALE Crediti verso imprese controllate
0
0
0
0
d) Crediti verso altri
d1) esigibili entro es. succ.
189.354
119.786
d TOTALE Crediti verso altri
189.354
2 TOTALE Crediti (immob. finanziarie) verso:
189.354
119.786
III TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
211.434
131.866
17.556.867
18.172.545
3) lavori in corso su ordinazione
0
95.825
I TOTALE RIMANENZE
0
95.825
B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
.
119.786
C)ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE
II) CREDITI VERSO:
1) Clienti:
a) esigibili entro esercizio successivo
77.234.167
85.245.328
77.234.167
85.245.328
0
0
0
0
369.138
939.139
369.138
939.139
4-bis) Crediti tributari esigibili entro esercizio successivo
4.828.866
5.422.779
4-bis TOTALE Crediti tributari
4.828.866 .
5.422.779
1 TOTALE Clienti:
2) Controllate:
2 TOTALE Controllate:
4) Controllanti:
4 TOTALE Controllanti:
3/10
4-ter) Imposte anticipate
4-ter TOTALE Imposte anticipate
992.429
885.523
992.429
885.523
34.872.961
781.007
785.356
0
35.658.317
781.007
119.082.917
93.273.776
0
0
1.214.732
9.380.511
1.079
427
1.215.811
9.380.938
120.298.728
102.750.539
5) Verso Altri (circ.):
a) altre imprese consociate
b) altri
5 TOTALE Altri (circ.):
II) TOTALE CREDITI VERSO
III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.)
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
1) Depositi bancari e postali
3) Danaro e valori in cassa
IV TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE
C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE
D)RATEI E RISCONTI
2) Ratei e risconti
D TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
803.560
426.486
803.560
426.486
138.659.155
121.349.570
31/12/2014
31/12/2013
5.000.000
5.000.000
A)PATRIMONIO NETTO
I) Capitale
4/10
II) Riserva da soprapprezzo delle azioni
0
III) Riserve di rivalutazione
0
0
0
911.473
706.109
V) Riserve statutarie
0
0
VI) Riserva per azioni proprie in portafoglio
0
0
30.000.000
30.000.000
VIII) Utili (perdite) portati a nuovo
8.968.012
5.066.093
IX) Utile (perdita) dell' esercizio
10.597.196
4.107.282
A TOTALE PATRIMONIO NETTO
55.476.681
44.879.484
1.324.764
1.691.144
993.194
1.020.720
B TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI
2.317.958
2.711.864
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO
6.439.158
7.131.533
IV) Riserva legale
VII) Altre riserve:
B)FONDI PER RISCHI E ONERI
2) per imposte, anche differite
3) Altri fondi
D)DEBITI
5) Debiti verso altri finanziatori
17.278.872
21.505.533
5 TOTALE Debiti verso altri finanziatori
17.278.872
21.505.533
10.690.584
9.567.253
10.690.584
9.567.253
7) Debiti verso fornitori
7 TOTALE Debiti verso fornitori
9) Debiti verso imprese controllate
1.522
1.040
9 TOTALE Debiti verso imprese controllate
1.522
1.040
5/10
11) Debiti verso controllanti
11 TOTALE Debiti verso controllanti
4
4.782.638
4.057.458
4.782.638
4.057.458
8.891.962
6.681.023
8.891.962
6.681.023
5.330.322
3.865.351
5.330.322
3.865.351
12) Debiti tributari
12 TOTALE Debiti tributari
13) Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. sociale
13 TOTALE Debiti verso ist. di previdenza e sicurez. social
14) Altri debiti
14 TOTALE Altri debiti
D TOTALE DEBITI
14.909.106
11.393.732
14.909.106
11.393.732
61.885.006
57.071.390
E) RATEI E RISCONTI
2) Ratei e risconti
E TOTALE RATEI E RISCONTI
TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO
CONTI D' ORDINE
12.540.352
9.555.299
12.540.352
9.555.299
138.659.155
121.349.570
31/12/2014
31/12/2013
1)RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA
1d) Fidejussioni a favore di altri
2.261.466
2.253.291
1 TOTALE Fidejussioni:
2.261.466
2.253.291
2.261.466
2.253.291
1 TOTALE RISCHI ASSUNTI DALL'IMPRESA
2) Fidejussioni ricevute da terzi
466.734
6/10
301.950
TOTALE CONTI D' ORDINE
2.728.200
CONTO ECONOMICO
31/12/2014
2.555.241
31/12/2013
A)VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
184.532.410
166.751.061
3) Variaz.dei lavori in corso su ordinazione
(95.825)
(15.547)
4) Incrementi immobilizz. per lavori interni
0
0
2.464.065
743.533
2.464.065
743.533
186.900.650
167.479.047
1.248.724
1.295.259
36.004.442
31.708.087
8.198.517
7.037.362
a) salari e stipendi
82.762.389
77.448.649
b) oneri sociali
24.624.602
22.283.922
c) trattamento di fine rapporto
5.292.584
5.095.049
e) altri costi
3.617.594
912.968
116.297.169
105.740.588
1.720.302
5.175.295
5) Altri ricavi e proventi
b) Altri ricavi e proventi
5 TOTALE Altri ricavi e proventi
A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE
B)COSTI DELLA PRODUZIONE
6) materie prime, suss., di cons. e merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
9 TOTALE per il personale:
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammort. immobilizz. Immateriali
7/10
b) ammort. immobilizz. Materiali
626.432
711.432
d1) svalutaz. crediti (attivo circ.)
1.072.185
185.622
d TOTALE svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq.
1.072.185
185.622
10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni:
3.418.919
6.072.349
550.110
4.260.961
d) svalutaz. crediti (att.circ.)e disp.liq.
12) accantonamenti per rischi
14) oneri diversi di gestione
B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE
2.647.728
1.460.186
168.365.609
157.574.792
18.535.041
9.904.255
C)PROVENTI E ONERI FINANZIARI:
15) Proventi da partecipazioni
da altri
0
381.440
0
381.440
70.265
6.858
d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti
70.265
6.858
16 TOTALE Altri proventi finanziari:
70.265
6.858
15 TOTALE Proventi da partecipazioni
16) Altri proventi finanziari:
d) proventi finanz. diversi dai precedenti
d4) da altri
17) interessi e altri oneri finanziari da:
d) debiti verso banche
17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da:
17-bis) Utili e perdite su cambi
15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
D)RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
8/10
(421.003)
(578.859)
(421.003)
(578.859)
(5.781)
(4.668)
(356.519)
(195.229)
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni
0
0
19 TOTALE Svalutazioni:
0
0
0
0
18-19 TOTALE RETT. DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE
E)PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi straordinari
a) plusvalenze da alien.
0
138.033
b) imposte relative ad esercizi precedenti
540.421
0
c) altri proventi straordinari
254.871
0
795.292
138.033
a) minusvalenze da alien.
0
(115.607)
b) imposte relative ad esercizi precedenti
0
(1.655.920)
(570.000)
0
(570.000)
(1.771.527)
20-21 TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE
225.292
(1.633.494)
A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE
18.403.814
8.075.532
a) imposte correnti
7.951.785
4.904.167
b) imposte differite
0
(1.167.324)
(145.167)
231.407
7.806.618
3.968.250
10.597.196
4.107.282
20 TOTALE Proventi straordinari
21) Oneri straordinari
c) altri oneri straordinari
21 TOTALE Oneri straordinari
22) Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipate
c) imposte anticipate
22 TOTALE Imposte redd. eserc.,correnti,differite,anticipat
23) Utile (perdite) dell'esercizio
9/10
10/10
Altran Italia S.p.A. con socio unico
NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO DELL'ESERCIZIO CHIUSO
IL 31 DICEMBRE 2014
Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A.
VIA TIBURTINA, 1232 00131 ROMA RM
Numero R.E.A 942579
Registro Imprese di ROMA n. 03932470010
Capitale Sociale € 5.000.000,00 i.v.
NOTA INTEGRATIVA DEL BILANCIO DELL'ESERCIZIO CHIUSO
IL 31 DICEMBRE 2014
Premessa
La Società Altran Italia S.p.A. fa parte del Gruppo Altran il cui capitale è interamente detenuto
dall’azionista unico Altran Technologies S.A., Società francese quotata al primo mercato della Borsa
di Parigi.
Tutte le informazioni relative alla natura dell’attività d’impresa ed all’andamento del risultato
economico, l’analisi degli indicatori di risultato finanziari e non finanziari, i fatti di rilievo avvenuti
dopo la chiusura dell’esercizio, l’evoluzione prevedibile della gestione, i rapporti con imprese
controllate, collegate, controllanti e altre imprese soggette al controllo di queste, gli eventuali
rapporti con parti correlate, le informazioni attinenti all’ambiente ed al personale, sono riportate
nella Relazione sulla gestione alla quale si rimanda.
Struttura e contenuto del bilancio
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2014 è stato redatto a norma degli artt. 2423, 2423 bis, 2423 ter,
2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis e 2426 del codice civile, tenuto conto dell’articolo 2504 bis e
secondo i principi normativi introdotti dalla Riforma del Diritto Societario con il Decreto Legislativo n°
Nota integrativa del Bilancio al 31/12/2014
2/40
6 del 17 gennaio 2003 nonché dalle modifiche apportate dall’Organismo Italiano di Contabilità ai
principi contabili nazionali e comprende lo Stato Patrimoniale (predisposto in conformità allo schema
previsto dagli artt. 2424 e 2424 bis del Codice Civile), il Conto Economico (predisposto in conformità
allo schema previsto dagli artt. 2425 e 2425 bis del Codice Civile) e la presente Nota Integrativa che
illustra, analizza e integra i dati di bilancio con le informazioni richieste dall’art. 2427 del Codice
Civile ed è corredata dalle informazioni complementari ritenute necessarie per una rappresentazione
veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Gli importi delle voci di bilancio sono tutti espressi in unità di Euro così come previsto al comma 5
art. 2423 del Codice Civile, e così pure sono espressi in unità di Euro gli importi della Nota
Integrativa.
Sono stati osservati i postulati generali della chiarezza e della rappresentazione veritiera e corretta.
La valutazione delle voci è stata fatta:
• secondo prudenza;
• nella prospettiva di continuazione dell’attività;
• tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato;
• rispettando il principio di competenza;
• mantenendo inalterati i criteri di valutazione del precedente esercizio, o motivando le deroghe e
indicandone l’influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale, finanziaria e sul
risultato d’esercizio;
• indicando esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’esercizio;
• tenendo conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio anche se conosciute dopo la
chiusura di bilancio.
3/40
Accanto ad ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato riportato il
corrispondente importo dell’esercizio precedente; ove necessario, le voci dell’esercizio precedente
sono state adattate e rese comparabili.
Criteri di valutazione
I principi contabili di seguito riportati sono stati adeguati con le modifiche, integrazioni e novità
introdotte nell’ambito del progetto di aggiornamento dei Principi Contabili Nazionali nel 2014,
approvati e pubblicati in via definitiva dall’OIC in data 5 agosto 2014 (con l’eccezione dell’OIC 24
approvato il 28 gennaio 2015). In particolare rispetto alle previgenti versioni sono stati riformulati i
seguenti principi contabili:
OIC 9 Svalutazioni per perdite durevoli di valore delle immobilizzazioni materiali e immateriali
OIC 10
Rendiconto finanziario
OIC 12
Composizione e schemi del bilancio d’esercizio
OIC 13
Rimanenze
OIC 14
Disponibilità liquide
OIC 15
Crediti
OIC 16
OIC 17
Il bilancio consolidato e il metodo del patrimonio
OIC 18
Ratei e risconti
OIC 19
Debiti
OIC 20
Titoli di debito
OIC 21
Partecipazioni e azioni proprie
OIC 22
Conti d’ordine
4/40
OIC 23
Lavori in corso su ordinazione
OIC 24
OIC 25
Imposte sul reddito
OIC 26
Operazioni, attività e passività in valuta estera
OIC 28
Patrimonio netto
OIC 29
Cambiamenti di principi contabili, cambiamenti di stime contabili, correzione di errori,
eventi e operazioni straordinarie, fatti intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
OIC 31
Fondi per rischi e oneri e Trattamento di fine rapporto.
Mentre sono rimasti invariati i restanti principi.
I valori esposti in bilancio sono iscritti al costo di acquisto o di produzione sostenuto e sono
ammortizzati in ogni esercizio in relazione al grado di utilità economica futura.
Le aliquote utilizzate per il conteggio degli ammortamenti di competenza sono le seguenti:
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
20,00%
Diritti di brevetto industriale e
diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno
33,33%
Concessione, licenze, marchi e diritti simili
33,00%/10,00%
Avviamento ante 2010 e avviamento fusione 2013
Avviamento fusione 2010
10,00%
5,5%
Altre immobilizzazioni immateriali
33,00/20,00%
5/40
Si precisa che le altre immobilizzazioni immateriali includono anche le migliorie su beni di terzi
ammortizzate in relazione al minore tra la vita economico-tecnica dei beni stessi e la residua durata
dei contratti di locazione.
Per la composizione e le variazioni delle singole voci si fa espresso rinvio alle pagine seguenti.
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita
durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se, in esercizi
successivi, vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario,
rettificato dei soli ammortamenti. In particolare, la recuperabilità delle immobilizzazioni immateriali
viene valutata sistematicamente a fine di ogni esercizio.
Sono iscritte in bilancio al costo di acquisto, ammortizzato sistematicamente sulla base di aliquote
economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni.
Le aliquote di riferimento utilizzate per il conteggio degli ammortamenti di competenza, per
categorie omogenee di beni, sono le seguenti:
Immobili
3,00%
Macchine d’ufficio elettroniche
20,00%
Arredi
12,00%
Attrezzature varie
15,00%
impianti interni speciali di comunicazione
25,00%
6/40
Autovetture
25,00%
Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita
durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se, in esercizi
successivi, vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario,
rettificato dei soli ammortamenti. In particolare, la recuperabilità delle immobilizzazioni materiali
viene valutata sistematicamente a fine di ogni esercizio.
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni sono iscritte al costo d’acquisto o di sottoscrizione.
Le partecipazioni verso imprese controllate sono iscritte al costo di acquisto, ridotto per perdite
durevoli di valore, se non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tale da assorbire le
perdite sostenute, mediante iscrizione di un fondo svalutazione partecipazione esposto in diretta
riduzione dell’attivo.
Rimanenze
Le rimanenze dei lavori in corso su ordinazione sono valutate al costo della loro produzione sulla
base dei costi del personale e delle consulenze impiegate non ancora rifatturabili.
Crediti e debiti
I crediti sono iscritti in bilancio secondo il valore presumibile di realizzo. I debiti sono iscritti al loro
valore nominale.
7/40
Criteri di conversione dei valori espressi in valuta
I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera, sono iscritti in base ai cambi in vigore
alla data in cui sono sorti e sono allineati ai cambi correnti alla chiusura del bilancio.
In particolare, le attività e passività che non costituiscono immobilizzazioni nonché i crediti finanziari
immobilizzati sono iscritti al tasso di cambio a pronti alla data di chiusura dell’esercizio. Gli utili e le
perdite che derivano dalla conversione dei crediti e dei debiti sono rispettivamente accreditati e
addebitati al Conto Economico alla voce 17 bis “Utili e perdite su cambi”.
Ai sensi dell’articolo 2426 comma 1 punto 8-bis del Codice Civile, l’eventuale utile netto derivante
dall'adeguamento ai cambi di fine esercizio delle poste in valuta concorre alla formazione del
risultato d'esercizio e, in sede di approvazione del bilancio e conseguente destinazione del risultato
a riserva legale, è iscritto, per la parte non assorbita dalla eventuale perdita d'esercizio, in una
riserva non distribuibile sino al momento del successivo realizzo.
Per quanto riguarda, invece, le immobilizzazioni materiali ed immateriali in valuta, sono iscritte al
tasso di cambio al momento del loro acquisto o a quello inferiore alla data di chiusura dell’esercizio
solo
se
le
variazioni
negative
hanno
determinato
una
perdita
durevole
di
valore
delle
immobilizzazioni stesse.
Disponibilità liquide
Sono valutate al loro valore nominale con riferimento alle consistenze di fine esercizio.
Ratei e Risconti
Trattasi di quote di costi e di ricavi rilevate in base al principio della competenza economicotemporale, a rettifica o integrazione delle voci di riferimento.
8/40
Fondi per altri rischi ed oneri
Sono stanziati per coprire perdite o passività di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla
chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non
si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Gli
stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili
ed essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Rappresenta quanto maturato dai dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti
(in particolare della L. 29 maggio 1982 n. 297, che ne prevede la rivalutazione obbligatoria fissa e
variabile), considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
In conseguenza delle modifiche apportate al TFR dalla L. 27 dicembre 2006 n. 296 (legge finanziaria
2007) e successivi decreti e regolamenti emanati nei primi mesi del 2007, tale voce esprime il debito
per il TFR maturato alla data del 31 dicembre 2006 (rivalutato sulla base dei coefficienti di legge)
atteso che le quote a partire dal 2007 sono già state versate ai fondi di previdenza complementare
(nel caso di lavoratori che abbiano optato in tal senso) ovvero al Fondo di Tesoreria istituito presso
l’INPS.
Il fondo corrisponde dunque al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla
data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto
corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
9/40
Imposte
Le imposte sul reddito d’esercizio sono contabilizzate secondo il criterio di competenza economica.
Le imposte correnti sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri d’imposta da
assolvere in applicazione della vigente normativa fiscale.
Nello stato patrimoniale, le imposte correnti sono esposte al netto degli acconti versati e dei crediti
d’imposta, con eccezione dei crediti richiesti a rimborso.
Secondo quanto disposto dal documento OIC 25 le imposte differite sono calcolate sulle differenze
temporanee tra il valore di attività e passività ai fini civilistici ed il corrispondente valore riconosciuto
ai fini fiscali.
Le imposte anticipate sono contabilizzate solo quando esiste la ragionevole certezza del loro
recupero. Le imposte differite passive sono sempre contabilizzate ad eccezione del caso in cui la loro
manifestazione futura sia scarsamente probabile.
Per il triennio 2013/2015, la Società ha esercitato l’opzione per la tassazione di gruppo prevista
dall’art. 117 comma 1 del TUIR, in qualità di consolidata e consolidante, insieme alla controllata
Altran Innovation S.r.l. Presso Altran Italia è stato eletto il domicilio ai sensi e per gli effetti dell’art.
119 comma 1 punto c del TUIR per il periodo di validità dell’opzione.
Ricavi, Proventi, Costi ed Oneri
I ricavi, proventi, costi ed oneri sono stati rilevati in bilancio secondo il principio della competenza
temporale e/o economica, tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche
se conosciuti dopo la chiusura di questo.
I ricavi per servizi di consulenza sono contabilizzati in correlazione all’erogazione dei servizi stessi.
In particolare, i ricavi da prestazioni di servizi di consulenza sono rilevati quando la prestazione
10/40
risulta resa al cliente.
Raggruppamento di voci di bilancio
Nel bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2014 non sono stati effettuati raggruppamenti di voci.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
I rischi relativi a responsabilità contrattuali per servizi da prestarsi sono indicati nei conti d'ordine
come fideiussioni ricevute per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata da terzi a
favore dei committenti della Società; l'importo della responsabilità della Società, se inferiore alla
garanzia prestata, è indicato per tale minore misura. Non vi sono beni di terzi presso l'impresa.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative
e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota
integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di
riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
Altre informazioni
Si precisa che non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto deroghe alle norme di
legge relative al bilancio ai sensi del 4° comma dell'art. 2423.
•
Attività di Direzione e Coordinamento
Ai sensi dell’art. 2497 bis, comma 4, del Codice Civile vengono riportati i dati essenziali dell’ultimo
bilancio approvato (esercizio 2013) della Altran Technologies S.A. - sede legale in Francia, in quanto
11/40
esercitante attività di direzione e coordinamento.
Tutte le operazioni poste in essere con la Società esercitante attività di direzione e coordinamento
sono state effettuate a condizioni di mercato; inoltre con la medesima non sono state compiute
operazioni atipiche o inusuali.
Di seguito riportiamo l’ultimo bilancio approvato della società Altran Technologies S.A. (esercizio
2013).
ALTRAN TECHNOLOGIES S.A. (Valori in Euro/migliaia)
ATTIVO
2013
2012
Immobilizzazioni
476.384
272.731
Attivo circolante
579.314
410.565
Ratei e risconti
Totale attivo
PASSIVO
Patrimonio netto (incluso risultato d'esercizio)
Fondi rischi e oneri
Debiti
7.001
6.054
1.062.699
689.351
2013
2012
525.491
309.080
56.665
38.808
469.462
334.110
Ratei e risconti
11.081
7.353
Totale passivo
1.062.699
689.351
2013
2012
CONTO ECONOMICO
Valore della produzione
818.084
661.978
Costi della produzione
789.136
- 635.862
Risultato della gestione finanziaria
- 10.940
- 12.981
Risultato della gestione straordinaria
- 12.287
- 8.354
Imposte sul reddito
23.706
16.786
Risultato d'esercizio
29.427
21.568
12/40
•
Bilancio consolidato - esonero
La Società non redige il bilancio consolidato ai sensi del comma 3 dell’art. 27 del Decreto Legislativo
n. 127 del 9 aprile 1991, in quanto direttamente redatto dalla società controllante Altran
Technologies S.A..
DETTAGLI E VARIAZIONI DELLE PRINCIPALI VOCI DELLO
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
B) IMMOBILIZZAZIONI
Nelle tabelle di seguito riportate sono segnalate le variazioni intervenute nel corso dell’esercizio.
B) I - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
Attività nette
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
al 31/12/13
Spese di ricerca e sviluppo
Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere
di ingegno
Concessioni, licenze, marchi e simili
Avviamento
Altre
Totale
Incrementi
Incrementi
Decrementi
Amm.to
esercizio
2014
Attività nette
al 31/12/14
85.978
0
0
42.989
42.989
881.587
1.039.042
0
389.046
1.531.583
3.559
0
0
3.559
0
13.333.305
0
0
1.088.433
12.244.872
492.659
53.062
0
196.275
349.446
14.797.088
1.092.104
0
1.720.302
14.168.890
Le immobilizzazioni immateriali sono incrementate nel corso dell’esercizio di € 1.092.304
attribuibili per € 1.039.042 a Diritti di brevetto e utilizzo opere ingegno afferenti investimenti per
software e applicativi tecnici di ultima generazione e per € 53.062 a Migliorie beni di terzi.
13/40
Le altre immobilizzazioni immateriali, pari ad € 349.446, sono costituite principalmente dalle
migliorie su locali di terzi e sui locali delle sedi societarie di Roma, Torino e Milano.
L’avviamento è dato da:
-
la quota relativa all’imputazione del disavanzo di fusione del 2010 per un ammontare di €
9.142.530;
-
la quota relativa all’imputazione del disavanzo di fusione della società partecipata al 100%
Igeam Developpement Durable S.r.l., fusa nel 2013, per un ammontare di € 3.083.542
(ammortizzato in 10 anni);
-
la quota residua di € 18.800 è relativa all’acquisizione dei residui rami d’azienda avvenuti nel
corso dell’anno 2006, quali Integra Solution S.p.A. per € 12.000, Praxi S.p.A. per € 6.800, che
scontano una quota di ammortamento in 10 anni in considerazione di una diversa strategicità
dell’investimento.
B) II - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
IMMOBILIZZAZIO
Attività nette
NI MATERIALI
al 31/12/13
Incrementi
Decrementi
Amm.to
esercizio
2014
Decrementi
Altre
Attività nette al
Fondi
variazioni
31/12/2014
Terreni e
Fabbricati
1.655.670
697.010
697.010
60.737
0
254.871
1.849.804
73.661
25.855
0
33.017
0
0
66.499
483.705
86.422
0
121.781
0
0
448.346
1.030.555
192.449
5.629
410.897
5.416
0
811.894
3.243.591
1.001.736
702.639
626.432
5.416
254.871
3.176.543
Impianti e
Macchinari
Attrezzature
industriali
Altri beni
materiali
Totale Attività
materiali
Gli incrementi nel corso dell’esercizio sono rappresentati da acquisti di impianti e macchinari per €
25.855 e di attrezzature industriali per € 86.422; nella voce “Altri beni” gli incrementi, per un totale
14/40
di € 192.449 sono rappresentati principalmente da acquisti di arredamento, personal computer e
server di ultima generazione. Le dismissioni sono relative alla vendita di personal computer e
materiale informatico per un valore netto contabile di € 213.
Si segnala che, la Società ha proceduto nello scorporare il valore dei terreni dai fabbricati al fine di
rappresentare nel modo corretto la voce immobilizzazioni materiali alla data del 31 dicembre 2014.
La rettifica è stata effettuata rilasciando il fondo accantonato negli esercizi precedenti nella voce
“Proventi Straordinari” per un ammontare pari ad Euro 254.871. Ne consegue che alla data del 31
dicembre 2013 la voce immobilizzazioni materiali sarebbe stata pari ad Euro 2.988.720 e la voce
ammortamenti pari ad Euro 690.522.
B) III - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
Ammontano, al 31 dicembre 2014 e al 31 dicembre 2013, rispettivamente ad € 211.434
e ad € 131.866, come riportato nel seguente prospetto:
Partecipazioni
Finanziamenti
Crediti
A società
controllate
In
in
In
In
controllate
collegate
Controllanti
altre imprese
129.364
119.786
0
Consistenza all'inizio
dell'esercizio
Costo
Rivalutazioni
Svalutazioni
Totale 01.01.2014
3.328.569
0
0
0
0
0
0
0
0
3.318.569
0
0
127.284
0
0
10.000
0
0
2.080
119.786
0
10.000
0
0
0
82.557
0
0
0
0
0
(12.989)
0
10.000
0
0
0
69.568
0
20.000
0
0
2.080
189.354
0
Variazioni nell'esercizio
Incrementi
Decrementi
Totale 31.12.2014
Consistenza al termine
dell'esercizio
15/40
Ai sensi dell’art. 10 della legge 19 marzo 1983 n. 72 e dell'art. 2427 del Codice Civile si attesta che
sulle partecipazioni esistenti nel patrimonio della Società al 31 dicembre 2014 non sono state mai
operate rivalutazioni economiche o monetarie.
Il valore totale di € 20.000 al netto dei rispettivi fondi svalutazione, viene riportato nella tabella
seguente e rappresenta la partecipazione nella società Altran Innovation S.r.l., costituita in data 13
dicembre 2012. Il valore della partecipazione si incrementa di € 10.000 nel corso del 2014 per
effetto di un versamento in conto capitale. Nella voce “Crediti” troviamo depositi e cauzioni (locazioni
utenze) con un effetto netto in aumento pari ad € 69.568.
Imprese controllate
Valore
alore
Partecipazioni in imprese controllate
Valore di carico
al 01.01.14
Fondi al
01.01.14
netto al
01.01.14
Partecipazione ALTRAN INNOVATION
10.000
-
10.000
10.000
-
20.000
Partecipazione ATHENA
3.318.569
3.318.569
-
-
-
-
Totale
3.328.
3.328.569
3.318.569
10.000
10.000
-
20.000
Incrementi
Incrementi
Valore netto
al 31.12.14
Decrementi
In data 11 aprile 2014 la Società ha effettuato un versamento in conto capitale di € 10.000 ad
incremento della partecipazione in Altran Innovation.
Qui di seguito sono fornite le informazioni relative alle società controllate alla fine dell’esercizio; il
patrimonio netto delle società esposto include il risultato dell’esercizio. Tutte le partecipazioni sono
possedute al 100%.
Denominazione
Capitale
Risultato
Patr. Netto
% di possesso
Valore di
bilancio
Altran Innovation S.r.l.
Via Tiburtina 1232 Roma
Dati al 31.12.2013
10.000
(2.548)
7.452
100
10.000
Dati al 31.12.2014 (*)
20.000
(667)
16.785
100
20.000
(*) I dati al 31 Dicembre 2014 non risultano ad oggi ancora approvati dall’Assemblea
16/40
La società Athena Consulting S.r.l. in liquidazione, ha approvato il bilancio finale di Liquidazione e il
Piano di Riparto in data 26 Giugno 2014 concludendo il processo di dismissione patrimoniale con
conseguente cancellazione della società presso il Registro delle Imprese.
Altre imprese
Il valore netto espresso in bilancio risulta di € 2.080, così composto:
•
Quota consortile del consorzio “Navigate Consortium” con sede in Milano, via Brera n.16 del
10%, totalmente svalutata;
•
N.1 quota del Consorzio Elea per un valore di € 40;
•
Acquisizioni, derivanti dall’operazione straordinaria di scissione occorsa nell’esercizio 2006
delle società ASP ed O&I. Trattasi di partecipazioni per un valore, al netto della svalutazione di € 26,
di € 885 riferite prevalentemente a quote di partecipazione consortili;
•
Acquisizioni derivanti dall’operazione straordinaria di fusione di Cedati S.p.A.: trattasi di
partecipazioni per un valore, al netto della svalutazione di € 258, di € 1.155 riferite prevalentemente
a quote di partecipazione consortili.
Nel corso dell’esercizio non si è provveduto ad effettuare alcuna svalutazione delle immobilizzazioni
finanziarie.
Crediti
Tali crediti si riferiscono a depositi cauzionali per utenze e locazioni immobiliari. Essi sono valutati in
misura corrispondente al valore nominale.
17/40
C) ATTIVO CIRCOLANTE
C) II - CREDITI
Nella tabella sotto riportata vengono indicati i valori con ripartizione secondo area geografica.
La Società non ha nel proprio bilancio crediti di durata residua superiore a cinque anni.
Saldi di bilancio
Saldi di
Descrizione
2014
bilancio 2013
Verso Clienti
77.234.167
85.245.328
75.728.979
82.921.352
1.505.188
2.323.976
369.138
939.139
0
0
369.138
939.139
4.828.866
5.422.779
4.828.866
5.422.779
0
0
992.429
885.523
992.429
885.523
0
0
35.658.317
781.007
785.356
781.007
34.872.961
0
119.082.917
93.273.776
82.335.630
90.010.661
36.747.287
3.263.115
Verso controllanti
Crediti tributari
Imposte anticipate
Verso altri
TOTALI
Italia 2014
Italia 2013
Ue – ExtraUe 2014
Ue – ExtraUe
2013
- Verso clienti
L'esposizione verso la clientela risulta essere di € 77.234.167 (al netto del Fondo Svalutazione
Crediti € 2.095.396), diminuita c.a. del 10% pari a € 8.011.161 rispetto all'esercizio precedente il cui
saldo era di € 85.245.328.
Il saldo clienti al 31 dicembre 2014 include l’importo di € 13.825.568 per fatture da emettere e di €
272.040 per note di credito da emettere che verranno emesse nel corso del 2015.
La voce comprende inoltre crediti di natura commerciale derivanti da fatture emesse verso altre
società del Gruppo pari ad € 457.045 e crediti ceduti alla società di factoring per € 27.391.905.
Il fondo svalutazione crediti, pari a € 2.095.396, è considerato congruo rispetto alla copertura di
18/40
eventuali rischi futuri legati ai crediti di maggiore anzianità.
La movimentazione dei fondi iscritti all’attivo è riportata nel prospetto che segue:
Fondi rettificativi dell’attivo
Consistenza Accantonamento
Utilizzo
Rilasci
Consistenza
Iniziale
Rischi su crediti iscritti nell'attivo circolante
di cui tassato
Finale
1.515.621
1.072.185 239.982
794.300
457.188
252.427
2.095.396
-
1.251.488
-
- Verso controllanti
Il saldo di € 369.138 è relativo a crediti verso la controllante Altran Technologies S.A. per fatture
emesse sempre di carattere commerciale.
- Crediti tributari
I crediti tributari sono pari ad € 4.828.866 e si riferiscono a:
•
Credito IRES derivante dalla mancata deducibilità dell’IRAP anni 2007-2011 pari a €
4.392.393 iscritto in applicazione dell'articolo 11 D.Lgs. n.441-97 e del Decreto Legge n.16/2012,
inclusa la quota da retrocedere alle ex-società consolidate (€ 175.905);
•
Crediti per IRES ed IRAP versata il 7 aprile 2014 e relativa alla riscossione provvisoria, in
pendenza di giudizio, di 1/3 delle maggiori imposte accertate e dei relativi interessi. Il giudizio in
questione fa riferimento all’accertamento IRES ed IRAP anno 2008 (€ 260.088);
•
Crediti derivanti dalle Istanze di Rimborso relative al recupero dell’Iva a credito non detratta
sui costi auto e presentate ai sensi del D.L. 258/2006 per € 96.236, completamente svalutati;
•
Crediti per Imposta sul valore aggiunto per complessivi € 164.033;
•
Altri crediti fiscali per rimborsi IMU anni precedenti € 12.352.
19/40
- Crediti per imposte anticipate
I crediti per imposte anticipate sono pari ad € 992.429 (IRES € 950.134 ed IRAP € 42.295).
- Crediti verso altri
I crediti, tutti esigibili entro l’esercizio successivo, sono complessivamente pari ad € 35.658.317 e
sono così composti:
Descrizione
2014
Crediti verso altre imprese consociate
34.872.961
-
224.946
135.765
20.000
22.930
540.410
622.312
35.658.317
781.007
Fornitori c/anticipi
Credito per cessione ramo az.
Altri
TOTALE
2013
Il credito verso altre imprese consociate € 34.872.961 è relativo a crediti di tesoreria accentrata
“cash pooling” GMTS.
Gli altri crediti diversi sono prevalentemente costituiti da crediti per formazione finanziata, crediti
verso la società Deerns relativi alla cessione di Hilson Moran.
Il credito per cessione ramo azienda € 20.000 rappresenta le partite di crediti finanziari afferenti le
cessioni dei rami di azienda intervenute negli esercizi precedenti.
C) IV - DISPONIBILITÀ LIQUIDE
Le disponibilità liquide al 31 dicembre 2014 sono pari ad € 1.215.811 e sono costituite per €
20/40
1.214.732 dal saldo attivo dei conti correnti bancari e da € 1.079 da denaro e valori in cassa.
Per una migliore comprensione dei flussi di cassa si rimanda all’esame degli indici finanziari ed
economici riportati in relazione ed al rendiconto finanziario.
D) - RATEI E RISCONTI
Il saldo dei ratei e risconti attivi al 31 dicembre 2014 è pari ad € 803.560; la voce è principalmente
composta da canoni di affitto anticipati e da polizze assicurative di competenza di esercizi futuri.
PASSIVO
A) - PATRIMONIO NETTO
La movimentazione delle classi componenti il Patrimonio Netto viene riportata nella tabella di seguito
nella quale si riportano le informazioni richieste dalla Legge.
Movimentazione del Patrimonio
netto ultimo triennio
Al 31.12.2011
Riserva
di
Riserv
a
soprapr
ezzo
avanz
o
Riserv
a da
Utili/Perdite
Totale
Capitale
delle
Riserva
scissi
fusion
Altre
portati a
Utili/Perdite
Utili/Perdite
Patrimonio
sociale
azioni
Legale
one
e
Riserve
nuovo
dell’esercizio
netto
5.000.000
0
608.196
0
0
0
2.086.499
(2.255.223)
5.439.472
04/05/2012
0
0
(168.724)
0
0
0
(2.086.499)
2.255.223
0
Versamento 30.7.12 c/capitale
0
0
0
0
0
30.000.000
0
0
30.000.000
0
5.332.730
5.332.730
Delibera assembleare del
Utile di esercizio 2012
Al 31.12.2012
0
0
0
0
0
0
5.000.000
0
439.472
0
0
30.000.000
0
5.332.730
40.772.202
24.04.13
0
0
266.637
0
0
0
5.066.093
(5.332.730)
0
Utile (Perdita) 2013
0
0
0
0
0
0
0
4.107.282
4.107.282
30.000.000
5.066.093
4.107.282
44.879.484
Al 31.12.2013
5.000.000
0
706.109
0
0
24.06.2014
0
0
205.364
0
0
0
3.901.919
(4.107.282)
0
Utile (Perdita) 2014
0
0
0
0
0
0
0
10.597.196
10.597.196
5.000.000
0
911.473
0
0
30.000.000
8.968.012
10.597
10.597.
597.196
55.476
55.476.
476.681
Al 31.12.2014
21/40
Le voci di patrimonio netto in ordine alla distribuibilità ed alla loro composizione sono analizzabili
come segue:
•
Capitale sociale
Il capitale è interamente posseduto dalla società Altran Technologies S.A. ed è pari ad € 5.000.000
suddiviso in n. 5.000 azioni ordinarie del valore nominale di € 1.000.
Non vi sono differenti categorie di azioni.
•
Riserva legale
E’ pari ad € 911.473 ed è formata interamente con utili d’esercizio assoggettati ad imposta e non è
distribuibile ai sensi dell’art. 2430 c.c..
•
Altre riserve - Utili portati a nuovo
Altre Riserve - In data 30 luglio 2012 il socio Altran Technologies S.A. ha versato nelle casse sociali
l’importo di € 30.000.000 in c/capitale; tale apporto ha rafforzato notevolmente le risorse e la
stabilità finanziaria della Società. La riserva versamento soci in conto capitale (a fondo perduto) è
distribuibile in conformità alla disciplina di cui all’art. 2431 c.c..
In merito alla distribuibilità del patrimonio netto precisiamo che la Società non ha emesso
obbligazioni e pertanto la distribuzione delle riserve e la riduzione del capitale sociale non soggiace
alle limitazioni di cui agli artt. 2413 e 2420 bis c.c..
•
Utile o perdita dell’esercizio
Si rileva un utile netto dell’esercizio pari a € 10.597.196.
22/40
La classificazione delle riserve secondo la loro origine e possibilità di utilizzazione è riassunta nel
prospetto seguente:
CLASSIFICAZIONE PER POSSIBILITA' DI UTILIZZAZIONE E DISPONIBILITA'
DESCRIZIONE
IMPORTO
CAPITALE
RISERVA LEGALE
VERSAMENTO SOCI
UTILI PORTATI A NUOVO
Totale
POSSIBILITA'
QUOTA
QUOTA
DI UTILIZZAZIONE
DISPONIBILE
NON DISTRIBUIBILE
5.000.000
-
-
-
911.473
B
-
911.473
30.000.000
-
30.000.000
A,B,C
8.968.012
A,B,C
8.968.012
35.911.473
38.968.012
911.473
LEGENDA
A: PER AUMENTO DI CAPITALE
B: PER COPERTURA PERDITE
C: PER DISTRIBUZIONE AI SOCI
B) - FONDI PER RISCHI ED ONERI
Fondi per rischi ed oneri
Saldo al
31/12/2013
Fondo imposte, anche differite
Accantonamenti
Utilizzi
1.691.144
Rilasci
Saldo al
31/12/2014
366.380
1.324.764
Fondo rischi personale
300.819
384.110
147.793
56.031
481.105
Fondi rischi ed oneri vari
719.901
166.000
24.512
349.300
512.089
2.711.864
550.110
172.305
172.305
771.711
2.317.958
Totale
-
Fondi imposte, anche differite
La consistenza al 31 dicembre 2014 è rappresentata da:
-
IRES differita per € 35.224
23/40
-
Fondo rischi per gli avvisi di accertamento notificati dall’Agenzia delle Entrate per €
1.289.540. La Società ha provveduto a rilasciare parte del fondo alla luce del minor importo
accertato per IRES ed IRAP relativamente all’anno 2009, notificato dall’Agenzia delle Entrate nel
dicembre 2014.
-
Fondo rischi personale
La consistenza al 31 dicembre 2014, pari a € 481.105, rappresenta la quota stanziata per la
copertura dei rischi di contenzioso con i dipendenti. L’utilizzo (€ 147.793) è relativo a costi sostenuti
per le transazioni siglate durante l’esercizio.
-
Fondo per rischi ed oneri vari
Il fondo è stato costituito a garanzia dei seguenti rischi:
- € 89.533 per costi relativi ai corsi di formazione per la riqualificazione dei dipendenti in CIGS;
- € 422.556 per rischi su progetti e contenziosi legali in corso.
C)
-
TRATTAMENTO
DI
FINE
RAPPORTO
LAVORO
SUBORDINATO
Il saldo al 31 dicembre 2014 è pari ad € 6.439.158 (€7.131.533 al 31 dicembre 2013).
L’ammontare finale risulta pienamente capiente in relazione agli obblighi contrattuali e di legge in
materia.
La movimentazione di tale voce e i relativi utilizzi è riportata nel prospetto che segue:
Consistenza
iniziale
7.131.533
Rivalutazione
dell’esercizio
99.158
Accantonamento
Erogato
dell’esercizio
dell’esercizio
5.387.237
(805.394)
Destinato
Destinato
Fondo
Tesoreria
Fondi
Previdenziali
Imposta
sostitutiva
(1.005.701)
(10.907)
(4.356.768)
24/40
Consistenza
finale
6.439.158
D) – DEBITI
La ripartizione secondo area geografica è la seguente:
Saldi di
Descrizione
Saldi di bilancio
2014
Ue – ExtraUe
bilancio
2013
Italia 2013
Ue – ExtraUe
2014
Italia 2014
2013
Debiti verso altri finanziatori
17.278.872
21.505.533
0
238.316
17.278.872
21.267.217
Debiti verso fornitori
10.690.584
9.567.253
10.085.218
8.358.279
605.366
1.208.974
1.522
1.040
1.522
1.040
0
0
Debiti verso controllanti
4.782.638
4.057.458
0
0
4.782.638
4.057.458
Debiti tributari
8.891.962
6.681.023
8.891.962
6.681.023
0
0
5.330.322
3.865.351
5.330.322
3.865.351
0
0
14.909.106
11.393.732
14.909.106
11.393.732
0
0
61.885.006
57.071.390
39.21
39.218.
218.130
8.130 30.537.741
Debiti verso imprese controllate
Debiti verso istituti di previdenza e
di sicurezza sociale
Altri debiti
Totali
22.666.876
26.533.649
Banche
Non sono presenti debiti verso banche per rapporti di c/c nel presente esercizio.
Debiti verso altri finanziatori
Entro 12 mesi
I debiti verso altri finanziatori, interamente esigibili entro l’esercizio successivo, ammontano a €
17.278.872 e sono così composti:
Descrizione
2014
2013
Debiti verso factor
17.278.872
21.505.533
TOTALE
17.278.872
21.505.533
25/40
La variazione in diminuzione dei Debiti verso factor pari ad € 4.226.661 conferma il costante utilizzo
della cessione ed evidenzia un incremento degli incassi relativi ai crediti ceduti.
Debiti verso fornitori
I debiti verso fornitori sono pari a € 10.690.584 in aumento, rispetto ai debiti dell'esercizio
precedente, di € 1.123.331. L’aumento è da attribuire ad una migliore gestione del capitale
circolante.
Nel totale sono compresi debiti per fatture da ricevere per € 4.819.062 e debiti per note di credito
da ricevere per € -46.653.
La voce comprende inoltre debiti di natura commerciale derivanti da fatture ricevute da altre società
del Gruppo pari ad € 5.056.622.
Debiti verso controllate
Il debito di € 1.522 verso la controllata Altran Innovation S.r.l. è costituito da un debito per
consolidato fiscale.
Debiti verso controllanti
Il debito di € 4.782.638 è verso la società Altran Technologies S.A. ed è relativo ad attività di
consulenza amministrativa e gestionale, consulenza operativa e per corsi di formazione interna al
gruppo.
Debiti tributari
I debiti tributari ammontano al 31 dicembre 2014 ad € 8.891.962 e sono così dettagliabili:
26/40
Debiti tributari
2014
2013
Erario c/R.A. lavoro dipendente
2.029.929
1.864.890
79.103
16.514
3.134.652
4.207.699
2.300
143.504
Debito IRAP
476.840
2.030
Debito IRES
3.169.138
446.386
TOTALE
8.891.962
6.681.023
Erario c/R.A. lavoro autonomo
Erario c/IVA
Altri debiti tributari
Debiti verso istituti di previdenza
La voce ammonta ad € 5.330.322 e comprende anche i debiti della Società verso i fondi di
previdenza complementari privati e di categoria e verso l’INPS derivanti dalla nuova gestione del
fondo trattamento di fine rapporto.
La voce è così composta:
Debiti verso istituti di previdenza
2014
2013
Debito verso INPS
3.869.380
2.847.321
Debito verso Fondo Tesoreria INPS
486.773
426.912
Debito verso PREVINDAI
106.599
109.326
Debito verso FONTE
236.870
204.968
Debito verso COMETA
21.656
23.268
Debiti verso fondi previdenziali aperti
52.384
43.099
27/40
Debiti per contributi esonerativi disabili
527.452
175.741
29.208
34.714
5.330.322
3.865.351
Altri debiti vs Istituti di previdenza
TOTALE
Altri debiti
Gli altri debiti, interamente esigibili entro l’esercizio successivo, ammontano a € 14.909.106 e sono
così composti:
Altri debiti
2014
Trattenuta sindacale
Debiti
v/o
Dipendenti
-
Stipendi,
straordinari
e
contributi da liquidare
Debiti v/o Dipendenti - Ratei 14ma mensilità, ferie, PRC
e contributi relativi
5.743
6.425
1.060.067
536.168
12.832.318
10.522.299
19.912
19.912
991.066
308.928
14.909.106
14.909.106
11.393.732
Debito per cessione ramo azienda
Altri debiti
TOTALE
2013
E) - RATEI E RISCONTI
Il saldo di ratei e risconti al 31 dicembre 2014 è pari a € 12.540.352 ed è in gran parte dovuto al
risconto di fatturazioni anticipate per attività non ancora eseguite.
IMPEGNI E CONTI D’ORDINE
I conti d’ordine accolgono le fideiussioni rilasciate e ricevute.
Le fideiussioni rilasciate connesse alla partecipazione della Società a gare di appalto presso enti
28/40
pubblici o relativi all’aggiudicazione dei bandi stessi sono pari a € 2.261.466 mentre quelle rilasciate
a garanzia di immobili in locazione sono pari ad € 466.734.
DETTAGLI E VARIAZIONI DELLE PRINCIPALI VOCI
DEL CONTO ECONOMICO
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2014
186.900.650
Saldo al 31/12/2013
167.479.047
Variazione
19.421.603
Descrizione
31/12/14
Ricavi vendite e prestazioni
Variaz. lavori in corso su ordinazione
Altri ricavi e proventi
Totale
Variazioni
184.532.410
166.751.061
17.781.349
(95.825)
(15.547)
(80.278)
2.464.065
743.533
1.720.532
186.900.650
167.479.047
19.421.603
29/40
31/12/13
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Al 31 dicembre 2014 tale voce ammonta a € 184.532.410 ed è composta da attività di Information
Technology. I nostri contratti sono sia di tipo TIME & MATERIAL che TURN KEY. Con i progetti TK
offriamo consulenza avanzata in ingegneria e innovazione supportando i clienti nel creare e
sviluppare nuovi servizi. La ripartizione geografica può così sintetizzarsi:
•
nord Italia 68,12%;
•
centro Italia 28,49%;
•
sud Italia 0,04%;
•
estero UE 2,24%;
•
estero extra UE 1,11%.
Variazione dei lavori in corso su ordinazione
Tale voce è rappresentata dalle rimanenze finali di commesse in corso di esecuzione al 31 dicembre
2014; la variazione economica di € 95.825 è collegata alla ricognizione dei progetti a corpo a fine
anno.
Altri ricavi e proventi
La voce altri ricavi e proventi esposta per un importo totale di € 2.464.065 comprende ricavi per
attività di formazione finanziata per € 79.485, rimborsi di terzi per € 5.749, rilasci del Fondo rischi e
oneri del personale per € 56.031, rilasci del Fondo svalutazione crediti per € 252.427, rilasci del
Fondo altri rischi per € 349.300, arrotondamenti e sconti attivi per € 1.450, sopravvenienze attive €
1.719.623 per minori costi e/o maggiori ricavi di competenza anni precedenti.
30/40
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
Saldo al 31/12/2014
168.365.609
Saldo al 31/12/2013
157.574.792
Variazione
Descrizione
Materie prime, sussidiarie e merci
10.790.817
31/12/2014
31/12/2013
Variazioni
1.248.724
1.295.259
(46.535)
36.004.442
31.708.087
4.296.355
8.198.517
7.037.362
1.161.155
Salari e stipendi
82.762.389
77.448.649
5.313.740
Oneri sociali
24.624.602
22.283.922
2.340.680
Trattamento di fine rapporto
5.292.584
5.095.049
197.535
Altri costi del personale
3.617.594
912.968
2.704.626
Ammortamento immob. immateriali
1.720.302
5.175.295
(3.454.993)
626.432
711.432
(85.000)
1.072.185
185.622
886.563
550.110
4.260.961
(3.710.851)
2.647.728
1.460.186
1.187.542
168.365.609
157.574.792
10.790.817
Servizi
Godimento di beni di terzi
Ammortamento immob. materiali
Svalutazioni crediti attivo circolante
Accantonamento per rischi
Oneri diversi di gestione
TOTALE
31/40
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci e
Costi per servizi
I costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e i costi per servizi sono relativi all’attività
ordinaria d’impresa e sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni, premi ed imposte direttamente
correlate.
I costi per acquisti (€ 1.248.724) si riferiscono prevalentemente ad acquisti di materiale informatico
e di beni di commessa, destinati ad essere ceduti ai clienti quale parte integrante del servizio e
interamente riaddebitati agli stessi entro il 31 dicembre 2014 (€ 579.116), ai carburanti (€ 573.030),
alla cancelleria (€ 18.878) ed a materiali di consumo e di pulizie (€ 77.700).
I costi per servizi, pari a € 36.004.442, possono essere così sintetizzati:
Descrizione
Importi
- consulenze operative “time & material”
14.985.210
- consulenze operative “forfait”
4.158.973
- spese generali uffici e foresterie
1.426.057
- spese per formazione e aggiornamento
466.148
- consulenze amministrative
1.359.972
- consulenze gruppo
4.981.749
- spese per viaggi e trasferte
6.006.988
- spese di pubblicità e propaganda
512.134
- assicurazioni
408.244
- altri servizi e spese generali
1.698.967
Totale
36.004.
004.442
32/40
Costi per godimento di beni di terzi
I costi per i godimento dei beni di terzi (€ 8.198.517) si riferiscono alle royalties riconosciute alla
società controllante per l’utilizzo del marchio Altran (€ 724.808), alle spese sostenute per il
godimento di beni materiali e immateriali non di proprietà, destinati all’esercizio dell’attività sociale
quali: canoni di locazione uffici, locali (€ 3.873.901); noleggi auto (€ 1.568.717), hardware e
software (€ 2.031.091).
Costi per il personale
La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi i miglioramenti di merito,
passaggi di categoria, scatti di contingenza, costo delle ferie non godute e accantonamenti di legge
e contratti collettivi.
L’incremento del costo rispetto all’anno precedente, pari ad € 10.556.581, è riferibile all’incremento
dei valori medi di presenza passati da 2.078 unità nel 2013 a 2.229 unità nel 2014 con un
incremento quindi di circa il 7%. Il numero puntuale dei dipendenti al 31 dicembre 2014 è di 2.119
unità.
Nel corso del 2014 la movimentazione del personale è sintetizzata nella tabella seguente distinto per
categoria:
Valori medi organico
al 31/12/14
al 31/12/13
50
55
-5
260
277
-17
Impiegati
1.919
1.746
173
Totale
2.229
2.078
151
Dirigenti
Quadri
variazione
33/40
Ammortamenti e Svalutazioni
Per quanto concerne gli ammortamenti si specifica che gli stessi sono stati calcolati sulla base della
vita utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva, con la precisazione riportata nella
descrizione dei criteri di valutazione nella presente nota integrativa. Per l’analisi dei dati,
comprensivi delle svalutazioni, si rimanda alle tabelle riportate nell’Attivo dello Stato Patrimoniale.
Accantonamento per rischi
Sono pari a € 384.110 per oneri personale, a € 166.000 per accantonamento rischi relativi alla
partecipazione al Consorzio Navigate.
Per maggiori dettagli si rimanda alle considerazioni riportate nella sezione dei Fondi rischi dello
Stato Patrimoniale.
Oneri diversi di gestione
Gli oneri diversi di gestione ammontano a € 2.647.728 e comprendono costi ed oneri inerenti alla
gestione ordinaria diversi da quelli classificabili nelle voci precedenti ed includono altresì
sopravvenienze passive ordinarie rilevate nell’esercizio pari ad € 1.616.003.
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Saldo al 31/12/2014
(356.519)
Saldo al 31/12/2013
(195.229)
Variazione
(161.290)
34/40
Il dettaglio dell’area finanziaria è sintetizzata nella seguente tabella
Descrizione
Controllante
Altre
Totale
Altri proventi finanziari
- interessi bancari
4.993
- interessi attivi di cash pooling
44.224
- utili su cambi
- interessi da altri crediti
Totale
4.993
44.224
44.224
3.439
3.439
17.609
17.609
26.041
26.041
70.265
70.265
5.067
5.067
Interessi ed altri oneri finanziari
- interessi bancari
- interessi passivi di cash pooling
3
3
- interessi passivi di mora
3.443
- altri interessi ed oneri finanziari
8.038
8.038
404.452
404.452
421.000
421.003
(5.781)
5.781)
(5.781 )
(5.781)
5.781)
(5.781 )
- interessi e commissioni factoring
Totale
3
Utili su cambi
- Utili su cambi (Perdite su cambi)
Totale
0
3.443
E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI
Saldo al 31/12/2014
225.292
Saldo al 31/12/2013
(1.633.494)
Variazione
1.858.786
Per quanto concerne la voce “Altri proventi” l’importo di € 254.871 rappresenta la sopravvenienza
attiva relativa al ripristino del valore dei Terreni scorporati dai Fabbricati e non più ammortizzati, in
35/40
applicazione dell’OIC 16.
Le imposte relative ad esercizi precedenti generano un provento di Euro 540.421 e si riferiscono:
-
per Euro 366.380 al rilascio del fondo rischi per gli avvisi di accertamento notificati
dall’Agenzia delle Entrate. Il fondo è stato rilasciato in quanto l’avviso di accertamento relativo
all’anno 2009, ricevuto nel dicembre 2014, ha un importo inferiore rispetto allo stimato e accertato
nel corso del 2013;
-
Per Euro 174.041 alla rilevazione delle imposte dell’anno 2013, come da dichiarazione dei
redditi 2014.
Per quanto concerne la voce “Altri oneri” l’importo di Euro 570.000 rappresenta la sopravvenienza
passiva rilevata in seguito alla chiusura della causa Incico, persa da Deerns, società acquirente nel
2012 della partecipazione in Hilson Moran. Il contratto di cessione della partecipazione prevedeva il
risarcimento da parte di Altran nel caso in cui la sentenza avesse condannato Deerns.
Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31 dicembre 2014
7.806.618
Saldo al 31 dicembre 2013
3.968.250
Variazioni
3.838.
838.368
36/40
Imposte
Saldo al 31/12/14
Saldo al 31/12/13
Variazione
Imposte correnti
IRES
5.231.366
2.010.860
IRAP
2.720.419
2.448.714
271.705
0
444.593
(444.593)
7.951.
951.785
4.904.167
3.047.618
3.047.618
IRES
0
(1.020.924)
(1.020.924)
IRAP
0
(146.400)
(146.400)
Totale
0
(1.167.324)
1.167.324)
(1.167.324)
1.167.324)
IRES
(144.244)
231.407
(375.651)
IRAP
(923)
0
(923)
Totale
(145.167)
145.167)
231.407
(376.574)
376.574)
IMPOSTE SOSTITUTIVE
Totale
3.220.506
Imposte differite
Imposte anticipate
Riconciliazione tra onere fiscale da bilancio e onere fiscale teorico (IRES)
Descrizione
Valore imp.
Risultato prima delle imposte
Imposte calcolate
17.863.394
Onere fiscale teorico (27,5%)
4.912.433
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi (27,5%)
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi (27,5%)
Differenze temporanee da esercizi precedenti (27,5%)
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi
Imponibile fiscale ante utilizzo perdite
-
-
1.309.367
360.076
(784.840)
(215.831)
635.229
174.688
19.023.149
Utilizzo perdite fiscali
Imponibile fiscale netto
19.023.149
Onere fiscale effettivo %
29%
IRES corrente sul reddito dell’esercizio
5.231.366
Determinazione dell’imponibile IRAP
Descrizione
Valore imp.
Differenza tra valore e costi della produzione
Imposte calcolate
18.535.042
Costi non rilevanti ai fini IRAP
119.629.239
Ricavi non rilevanti ai fini IRAP
(657.759)
Costi rilevanti ai fini IRAP classificati in altre voci del c. economico
Ricavi rilevanti ai fini IRAP classificati in altre voci del c. economico
37/40
0
254.871
Totale (1)
137.761.393
Cuneo fiscale
(75.240.000)
Totale (2)
62.521.393
137.761.393
62.521.393
Onere fiscale teorico (3,90%)
2.438.334
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi
0
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi
9.938
388
(72.271)
(2.819)
2.735.507
106.685
65.194.568
65.194.568
Differenze temporanee da esercizi precedenti
Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi
Imponibile Irap
Irap corrente ante variazione aliquota
2.542.588
Diff d’imposta per applicazione aliquota 4,82% / 4,97%
177.831
IRAP corrente per l’esercizio (arrotondato)
2.720.419
2.720.419
In merito al decremento IRAP si rileva che nell’esercizio, l’attività di identificazione e ricognizione del
know-how, frutto delle attività di ricerca e sviluppo riportata nella valutazione del “cuneo fiscale”, ha
portato a rilevare benefici fiscali attribuiti sia sull’esercizio 2013 che sul 2014.
ALTRE INFORMAZIONI
Nel corso dell’esercizio non è stato imputato alcun onere finanziario a valori iscritti nell’attivo di
stato patrimoniale.
Si attesta inoltre che la Società non ha provveduto ad effettuare rivalutazioni economiche, sia
volontarie che a seguito di specifiche norme di legge, né ha derogato nel passato ai criteri legali di
valutazione.
La Società non ha emesso strumenti finanziari né ha effettuato operazioni su strumenti finanziari
derivati ed inoltre non vi sono patrimoni destinati ad uno specifico affare né leasing in corso.
La Società non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.
Non sono stati deliberati compensi per il Consiglio di Amministrazione.
I compensi dei membri del Collegio Sindacale a carico dell’esercizio sono stati stimati pari a
38/40
complessivi € 69.925.
I compensi spettanti al soggetto incaricato della revisione legale per il bilancio 2014 ammontano a
complessivi € 99.750.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente
Marcel Patrignani
39/40
Società soggetta a direzione e coordinamento della Altran Technologies S.A

Bilancio Altran Italia 2014

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