Release 2.P6X.A Ultimi aggiornamenti in BBS

Anno 14 Numero 9
13 novembre 2007
Release 2.P6X.A
Ultimi aggiornamenti in BBS
AGGIORNAMENTI FISCALI MODELLO F24 TELEMATICO
L’agenzia delle entrate ha approvato, con provvedimento del 23.10.2007, il nuovo modello di versamento F24, il cui utilizzo è divenuto obbligatorio a partire dal 29 ottobre
2007 per i contribuenti che si avvalgono della modalità di versamento telematico.
All’uopo sono stati aggiunti sulla procedura di generazione dell’invio telematico F24
due nuovi campi riguardanti la sezione “Contribuente”. Su tali campi sarà possibile
indicare il codice fiscale del co-obbligato (sia esso erede, genitore/tutore o curatore
fallimentare) ed il relativo codice identificativo desumibile dalla apposita “tabella codici
identificativi” pubblicata anche sul sito dell’agenzia delle entrate.
Nel caso in cui questi campi vengano valorizzati, la procedura provvederà pertanto a
valorizzare i corrispondenti campi previsti sul nuovo tracciato del file telematico.
Va aggiunto che la procedura di controllo del file distribuita dall’agenzia delle entrate la
scorsa settimana, testa si i due nuovi campi, ma sembra effettuare dei controlli sul
codice identificativo, incongruenti con quanto riportato sulle istruzioni, almeno in caso
di contribuente persona non fisica.
IMPLEMENTAZIONI TABELLA ALIQUOTE IVA ED ESENZIONI
Allo scopo di semplificare e rendere maggiormente fruibili le procedure
“Comunicazione annuale dati IVA” ed “Elenchi clienti/fornitori”, la tabella esenzioni e
aliquote IVA è stata implementata di specifici indicativi su cui riportare (per ciascun
codice) la sezione da compilare per la comunicazione annuale, se elenco clienti o elenco fornitori, così che un medesimo codice IVA possa avere diverso trattamento in base
alla sezione di elenco trattata. Questo tipo di gestione consente peraltro di spostare un
determinato elemento da una sezione ad un’altra senza effettuare modifiche “dell’ ultima ora” ai programmi, come è successo con gli elenchi clienti e fornitori dopo che l’agenzia delle entrate si è espressa in extremis.
Sommario
Aggiornamenti fiscali
modello F24 telematico
Circolare 53/E 2007
Implementazioni tabella
aliquote IVA ed esenzioni
Implementazioni note
variazione anno precedente
1
1
2
Il programma di manutenzione di questa tabella (TABEE) è stato implementato per
aggiornare automaticamente i nuovi campi non appena vi si accede. La conversione
genera, senza bisogno di richiederla specificamente, la stampa della tabella così da
consentire il controllo dei dati convertiti. Il programma di liquidazione IVA testa l’avvenuto aggiornamento e, nel caso questo non sia stato effettuato, non consente di proseguire con la liquidazione.
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The way ahead for your
Anno 14 Numero 9
IMPLEMENTAZIONI NOTE VARIAZIONE ANNO PRECEDENTE
A partire da Aprile 2009 (elenchi clienti e fornitori dell’anno 2008) l’annotazione separata delle note di variazione riferite a documenti di anno precedente non sarà più facoltativa, ma diventerà obbligatoria.
Alla luce della circolare esplicativa dell’agenzia delle entrate, già citata in un precedente Zeronoveinforma (n°
7 del 04 ottobre 2007), dalla quale si evince che per note di variazione si intendono le sole note di ACCREDITO, si è deciso di gestire tali documenti (note di accredito riferite a documenti di anno precedente) utilizzando
due causali contabili (una per le vendite ed una per gli acquisti) indicate sulle tabelle di contropartite fatture di
vendita e acquisto.
Tali causali saranno utilizzate automaticamente dalle procedure di contabilizzazione in presenza di una nota di
accredito (totale documento negativo) su cui vengano indicati, in fase di emissione, i riferimenti di una partita
di anni precedenti. Per questo, anche sul check acquisti è stata implementata (in caso di note di accredito) la
possibilità di imputare i riferimenti di partita, come già avviene sulle vendite per le fatture immediate con totale negativo.
Naturalmente, laddove il riferimento di partita venga indicato in un momento successivo alla contabilizzazione,
sarà cura dell’utente modificare, con la manutenzione partite, il codice della causale sulla registrazione della
nota di accredito.
NOTA BENE! Il contenuto di questa rubrica è da considerarsi indicativo e NON costituisce vincolo per la ZERONOVE S.r.l.
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