DETERMINAZIONE DEI VALORI DEI SINGOLI PROGRAMMI NEL

DETERMINAZIONE DEI VALORI DEI SINGOLI PROGRAMMI NEL QUADRO 3.5
A partire dal pluriennale 2010-2012, i valori del quadro 3.5 vengono determinati automaticamente.
Per la determinazione dei valori da associare al quadro 3.5, è stata introdotta la stessa metodologia prevista
per il prospetto per programmi.
SCHEMA RIASSUNTIVO PER L’ESTRAZIONE DEI DATI
Entrate per
programma
-
Determinazione
delle QUOTE DI
RISORSE
GENERALI per
differenza o per
assegnazione diretta
Suddivisione delle
entrate x voce (per
singolo
programma)
Si legge il capitolo di entrata
Si legge il titolo, categoria e voce economica (in base al titolo, categoria e voce economica viene
scelta la voce del quadro 3.5 a cui imputare i valori. Vedi tabelle sottostanti).
TIPO ENTE: comuni, unioni e province
Voce del quadro 3.5
Titolo
4
2
4
2
4
1
2
2
3
3
5
4
4
4
Cassa DD.PP. – Credito sportivo –
Istituti di previdenza
5
3
Altri indebitamenti
5
3
4
2
5
4
4
3
1
Stato
Regione
Provincia
Unione Europea
2
4
Categoria
2
Altre entrate
Proventi dei servizi
Voce
economica
00
00
00
00
00
03
03
00
08
01
15
19
00
04
05
06
07
15
04
05
06
07
15
00
TIPO ENTE: comunità montana
Voce del quadro 3.5
Titolo
1
3
Categoria
3
1
3
1
3
1
2
2
3
3
5
4
4
4
Cassa DD.PP. – Credito sportivo –
Istituti di previdenza
4
3
Altri indebitamenti
4
3
4
1
5
3
4
2
1
Stato
1
Regione
Provincia
Unione Europea
Altre entrate
Proventi dei servizi
Voce
economica
00
00
00
00
00
03
03
00
08
01
15
19
00
04
05
06
07
15
04
05
06
07
15
00
-
Inoltre si può forzare la scrittura dei valori sulla voce ALTRE ENTRATE o sulla voce QUOTA DI
RISORSE GENERALI. Per forzare la scrittura su una di queste due voci:
a) andare nella funz. 5/3) GESTIONE PREVISIONE E PLURIENNALE;
b) selezionare un capitolo ed entrare nel dettaglio
c) cliccare sul tasto ALTRI DATI
d) mettere la spunta Su ALTRE ENTRATE (R.P.P.) o Su QUOTE RISORSE
GENERALI (R.P.P.): in questo modo la procedura assegnerà il valore del capitolo
ad uno dei 2 righi del quadro 3.5 senza tener conto della codifica del capitolo.
-
Se esiste il codice programma nel capitolo di entrata, allora viene assegnato il valore del capitolo a
quel programma. Se il programma non è presente nel capitolo di entrata, si vanno a leggere i codici
programmi dei capitoli di spesa FINANZIATI e si prende l’importo FINANZIATO per ognuno dei
programmi presenti (come la stampa del prospetto per programmi). In questo caso gli importi dei 2
anni successivi si calcolano in base alla % di incidenza presente nella gestione dei capitoli finanziati
Esempio (caso di assenza del programma sul capitolo di entrata):
Titolo
Categoria
V.E.
2
2
0
Previsione
2011
1000,00
Previsione
2012
1200,00
Previsione
2013
1400.00
Questo capitolo di entrata finanzia 3 capitoli di uscita in cui sono presenti dei programmi:
Capitolo
Programma
1
2
3
100
200
300
Importo finanziato
(quello riportato nel
quadro 3.5 per il 2011)
500,00
120,00
100,00
% di incidenza sulla
previsione del
capitolo di entrata
50,00%
12,00%
10,00%
In base alla % di incidenza (vedi ultima colonna della precedente tabella), la procedura determina
anche gli importi per i 2 anni successivi
Programma
100
200
300
% di incidenza sulla
previsione del
capitolo di entrata
50,00%
12,00%
10,00%
2012
2013
600,00
144,00
120,00
700,00
168,00
140,00
In questo modo la procedura ha determinato i valori da riportare alla voce REGIONE (perché titolo 2
categoria 2) dei programmi 100, 200 e 300.
Le somme rimanenti vengono imputate, nella stampa, al programma 0.
-
In base al titolo, categoria e voce economica del capitolo di entrata, viene assegnato il valore alla
voce del quadro 3.5, limitatamente al programma che si sta elaborando
Al termine, sempre limitatamente al programma che si sta elaborando, viene fatta la differenza tra il totale
entrate del programma e la sommatoria delle voci calcolate per lo stesso programma e la differenza viene
imputata alla voce QUOTE DI RISORSE GENERALI.
Inoltre sono state introdotte alcune flag all’interno della gestione del bilancio di previsione per imputare
forzatamente il valore delle previsioni rispettivamente alle voci ALTRE ENTRATE o QUOTE DI RISORSE
GENERALI.
Per attivare queste flag:
- selezionare la funz. 5/3) GESTIONE PREVISIONE E PLURIENNALE
- andare nel dettaglio del capitolo
- cliccare sul tasto ALTRI DATI
- impostare la flag sul campo “Su Altre Entrate (R.P.P.)” o su “Su Quote Risorse Generali (R.P.P.)”:
mettendo la flag su uno di questi due campi, il valore delle previsioni sarà assegnato alle rispettive
voci, a prescindere dalla codifica del bilancio.
RIPARTIZIONE AUTOMATICA DELLE RISORSE CON PROGRAMMA “0” NEL
QUADRO 3.5
Nel quadro 3.5 della Relazione Previsionale e Programmatica, la procedura assegna automaticamente le
risorse con programma “0” ai programmi esistenti.
Il sistema di assegnazione si basa sulla differenza tra uscite e entrate per ogni singolo programma.
Di seguito viene riportato un esempio in 3 fasi per spiegare il sistema di assegnazione.
Esempio:
1^ Fase: controllo del pareggio USCITE-ENTRATE per ogni singolo programma
Programma
Entrate
1
2
3
TOTALE
Uscite
80.000,00
152.000,00
154.000,00
386.000,00
98.000,00
168.820,00
154.000,00
420.820,00
Differenza
Uscite-Entrate
18.000,00
16.820,00
0,00
34.820,00
Dalla tabella di cui sopra, risulta uno squilibrio di 34.820,00 tra le uscite e le entrate dei 3 programmi in cui è
suddiviso il bilancio.
Questo squilibrio potrebbe essere dato dal fatto che esistono alcuni capitoli delle entrate che non sono
imputabili a programmi ben specifici, ma vanno a finanziare tutti i programmi esistenti (in questo esempio si
prende per assodato che vi sia il pareggio tra i capitoli di ENTRATA e i capitoli di USCITA).
2^ Fase: individuazione dei valori delle voci del programma “0” e della loro % di incidenza
La procedura estrae i valori di ogni voce del quadro 3.5 associati al programma “0” e determina la % di
incidenza di ogni voce sul totale.
Programma “0”
Voce del quadro 3.5
Entrate specifiche: Stato
Entrate specifiche:
Regione
Entrate specifiche:
Provincia
Entrate specifiche: Unione
Europea
Entrate specifiche: Cassa
DD.PP., ecc….
Entrate specifiche: Altri
indebitamenti
Entrate specifiche: altre
entrate
Proventi dei servizi
Quote di risorse generali
TOTALE
Valore
% incidenza
8.500,00
24,41
1.000,00
2,87
3.000,00
8,62
7.500,00
21,54
2.400,00
6,89
3.100,00
8,90
5.000,00
14,36
2.300,00
2.020,00
34.820,00
6,61
5,80
100,00
3^ Fase: distribuzione dei valori del programma “0” agli altri programmi.
La procedura assegna l’importo del programma “0” fino a pareggiare la differenza USCITE-ENTRATE del
programma e assegna gli importi alle varie voci del quadro 3.5 in base alle % determinate nella fase 2.
Voce del quadro 3.5
Entrate specifiche: Stato
Entrate specifiche:
Regione
Entrate specifiche:
Provincia
Entrate specifiche: Unione
Europea
Entrate specifiche: Cassa
DD.PP., ecc….
Entrate specifiche: Altri
indebitamenti
Entrate specifiche: altre
entrate
Proventi dei servizi
Quote di risorse generali
TOTALE
Programma “1”
% incidenza
Valore originale
Dal programma
calcolata
programma “1”
“0”
nella fase 2
1.000,00
24,41
4.394,03
TO T A L E
5.394,03
0,00
2,87
516,94
516,94
18.000,00
8,62
1.550,83
19.550,83
0,00
21,54
3.877,08
3.877,08
3.000,00
6,89
1.240,67
4.240,67
44.200,00
8,90
1.602,53
45.802,53
15.000,00
14,36
2.584,72
17.584,72
2.300,00
-3.500,00
80.000,00
6,61
5,80
100,00
1.188,97
1.044,23
18.000,00
3.488,97
-2.455,77
98.000,00
Somma del programma “0” rimasta da assegnare ai restanti programmi = 16.820,00
(34.820,00 - 18.000,00)
Voce del quadro 3.5
Entrate specifiche: Stato
Entrate specifiche:
Regione
Entrate specifiche:
Provincia
Entrate specifiche: Unione
Europea
Entrate specifiche: Cassa
DD.PP., ecc….
Entrate specifiche: Altri
indebitamenti
Entrate specifiche: altre
entrate
Proventi dei servizi
Quote di risorse generali
TOTALE
Programma “2”
% incidenza
Valore originale
Dal programma
calcolata
programma “1”
“0”
nella fase 2
1.000,00
24,41
4.105,97
TO T A L E
5.105,97
0,00
2,87
483,06
483,06
18.000,00
8,62
1.449,17
19.449,17
0,00
21,54
3.622,92
3.622,92
3.000,00
6,89
1.159,33
4.159,33
44.200,00
8,90
1.497,47
45.697,47
15.000,00
14,36
2.415,28
17.415,28
2.300,00
68.500,00
152.000,00
6,61
5,80
100,00
1.111,03
975,77
16.820,00
3.411,03
69.475,77
168.820,00
Somma del programma “0” rimasta da assegnare ai restanti programmi = 0,00
(34.820,00 - 18.000,00 - 16.820,00)
Voce del quadro 3.5
Entrate specifiche: Stato
Entrate specifiche:
Regione
Entrate specifiche:
Provincia
Entrate specifiche: Unione
Europea
Entrate specifiche: Cassa
DD.PP., ecc….
Entrate specifiche: Altri
indebitamenti
Entrate specifiche: altre
entrate
Proventi dei servizi
Quote di risorse generali
TOTALE
Programma “3”
%
Valore originale
incidenza Dal programma
programma “1”
calcolata
“0”
nella fase 2
1.000,00
24,41
0,00
TO T A L E
1.000,00
0,00
2,87
0,00
0,00
18.000,00
8,62
0,00
18.000,00
0,00
21,54
0,00
0,00
3.000,00
6,89
0,00
3.000,00
44.200,00
8,90
0,00
44.200,00
15.000,00
14,36
0,00
15.000,00
2.300,00
70.500,00
154.000,00
6,61
5,80
100,00
0,00
0,00
0,00
2.300,00
70.500,00
154.000,00
Per meglio comprendere come vengono assegnate le quote del programma “0” agli altri programmi, nella
stampa di controllo del quadro 3.5 vengono riportati:
- i valori del programma “0” (prima pagina)
- per ogni programma, il valore derivante dal programma “0”.