Indice - Libri Professionali

Indice
Presentazione, di Tancredi Bianchi
Prefazione, di Marco Liera
XI
XIII
IL SEGRETO BANCARIO E FIDUCIARIO. ASPETTI GENERALI
di Roberto Lenzi
1.
2.
3.
4.
Origine e definizione del segreto bancario
Elementi di analisi comparata del segreto bancario nei principali
paesi europei
Deroghe al segreto bancario
La cooperazione internazionale
Appendice – La Financial Action Task Force o Gruppo di azione
finanziaria (FATF-GAFI)
1
2
3
7
11
di Fabrizio Vedana
ITALIA
di Davide Contini
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Introduzione: il segreto bancario e la ricerca del suo fondamento
Il contenuto del segreto bancario, la richiesta di notizie
o documenti da parte di soggetti differenti dal titolare
del rapporto e le informazioni sull’affidamento della clientela
Il «nucleo» del segreto bancario: la protezione dei dati personali
e le linee guida del Garante Privacy per l’uso dei dati dei clienti
Deroghe al segreto bancario in virtù di disposizioni penali sostanziali
e processuali
Deroghe al segreto bancario in virtù di disposizioni tributarie
Conclusioni
18
24
29
33
38
43
VI
IL SEGRETO BANCARIO E FIDUCIARIO IN ITALIA E ALL’ESTERO
ANDORRA
di Fabrizio Vedana
1.
2.
3.
4.
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
La normativa antiriciclaggio
Apertura di un conto e di una società ad Andorra
44
46
50
51
Appendice – Legge di cooperazione penale internazionale
e di lotta contro il riciclaggio di denaro o valori derivanti
da crimini internazionali (29 dicembre 2000)
53
AUSTRIA
di Fabrizio Vedana
1.
2.
3.
4.
4.1
4.2
5.
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
La normativa antiriciclaggio
Le società holding austriache
Le Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
Le Aktiengesellschaft (AG)
Fondazioni private (Privatstiftungen)
54
58
65
68
69
71
75
CIPRO
di Fabrizio Vedana
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
La normativa antiriciclaggio
Le società offshore e le holding
I fondi chiusi
I trust
86
89
90
92
94
94
DUBAI
di Fabrizio Vedana
1.
2.
3.
4.
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
La normativa antiriciclaggio
Strumenti di pianificazione fiduciaria e patrimoniale
98
100
101
102
LIECHTENSTEIN
di Roberto Lenzi
1.
2.
3.
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
L’assistenza giudiziaria in ambito internazionale
105
107
111
INDICE
4.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
Strumenti di pianificazione fiduciaria e patrimoniale
Amministrazione e gestione patrimoniale
Società anonima
Istituzione
Trust registered
Trust settlement
Fondazione
Private insurance con fondo dedicato
Il private insurance nel panorama italiano
Appendice 1 – Law of 21 october 1992 on Banks and Finance
Companies (Banking Act)
Appendice 2 – Costi indicativi minimi (in franchi) per la costituzione
e l’amministrazione di società in Liechtenstein
VII
113
113
115
116
118
118
119
121
125
129
130
LUSSEMBURGO
di Roberto Lenzi
1.
2.
3.
4.
5.
5.1
5.2
5.3
5.4
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
Deroghe in ambito nazionale
Deroghe e cooperazione in ambito internazionale
Strumenti di pianificazione fiduciaria e patrimoniale
Gestione e amministrazione patrimoniale
Private insurance
Società di gestione del Patrimonio Familiare (SPF)
Trust e contratto fiduciario
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137
138
139
139
141
144
Appendice 1 – Il segreto professionale in materia bancaria e finanziaria.
Loi du 5 avril 1993 relative au secteur financier telle qu’elle a ètè
modifièe (Partie II – Chapitre 5)
147
Appendice 2 – Il segreto professionale in materia assicurativa.
Legge del 18 dicembre 1993 e successive modificazioni
148
MONACO
di Roberto Lenzi
1.
2.
3.
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
Strumenti di pianificazione fiduciaria e patrimoniale
150
152
155
RUSSIA
di Davide Contini
1.
2.
3.
Aspetti generali
Il sistema bancario russo (contesto economico e giuridico)
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
158
159
163
VIII
IL SEGRETO BANCARIO E FIDUCIARIO IN ITALIA E ALL’ESTERO
SAN MARINO
di Fabrizio Vedana
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
La normativa antiriciclaggio
Il segreto bancario e la disciplina sammarinese
sulle rogatorie internazionali
Il mandato fiduciario
Il trust
I fondi comuni di investimento sammarinesi
La società anonima
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176
180
182
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187
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SINGAPORE
di Roberto Lenzi
1.
2.
3.
4.
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
Deroghe e cooperazione internazionale
Strumenti di pianificazione fiduciaria e patrimoniale
191
194
195
198
Appendice – Banking Act (Chapter 19) – Part VII: Powers of Control
Over Banks
199
SVIZZERA
di Davide Contini
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Aspetti generali
Il segreto bancario e fiduciario e le sue fonti
I soggetti titolari del diritto al segreto bancario
Deroghe al segreto bancario in ambito nazionale
Deroghe al segreto bancario derivanti da accordi internazionali.
In particolare, gli accordi di cooperazione giudiziaria
internazionale
Conclusioni
Bibliografia
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