Allegato B - A.O.S.G.Moscati

Transcript

REGIONE CAMPANIA
“Azienda Ospedaliera San Giuseppe Moscati” – Avellino
Relazione di Gestione - Bilancio di Esercizio 2011
Allegato B alla delibera n 232 del
Copia conforme all’originale – Responsabile Sig. ra Maria Teresa Iuliano
Totale pagine 33
RELAZIONE DI GESTIONE
AL BILANCIO DI ESERCIZIO
2011
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SOMMARIO
Premessa
Sezione 1: Situazione Economica – Patrimoniale – Finanziaria dell’Azienda
Sezione 2: Contesto di riferimento e Analisi della gestione
a)
Il contesto di riferimento
b) Analisi delle attività
c)
Considerazioni su alcuni risultati raggiunti
d) Obiettivi di edilizia sanitaria
e)
Formazione
f)
Informatizzazione
Sezione 3: Il Conto Economico per Aree Gestionali
Sezione 4: Il Modello LA
Sezione 5: Analisi del Risultato di Esercizio
Sezione 6: Evoluzione Prevedibile della Gestione
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Premessa
La Relazione di Gestione al Bilancio di Esercizio 2011 viene redatta nel rispetto delle
vigenti disposizioni del codice civile in materia di bilancio e delle specifiche direttive dettate
dalla Delibera GRC n° 1271 del 28 marzo 2003 avente ad oggetto “Bilancio e contabilità
delle Aziende Sanitarie Locali e delle Aziende Ospedaliere – DM 11 Febbraio 2002 e Legge
Regionale n°10 del 2001”.
Scopo è quello
di analizzare la situazione dell’Azienda sotto l’aspetto economico,
patrimoniale e finanziario nonché l’andamento della gestione con riferimento specifico
all’attività sanitaria, alla politica del personale, alla formazione, all’informatizzazione, alla
privacy, all’organizzazione fornendo anche informazioni non disponibili nei documenti
contabili. Presenta un’analisi fedele, equilibrata ed esauriente della situazione dell’Azienda,
dell’andamento e del risultato economico.
In dettaglio, una sezione è dedicata all’analisi del conto economico messo in relazione con
quello dello stesso periodo dell’anno precedente e poi con il bilancio di previsione 2011;
saranno rappresentate le principali informazioni analitiche sull’andamento di gestione
desumibile dal conto economico per Aree Gestionali e dal modello LA-Costi per livelli di
Assistenza. Verranno fornite riflessioni sul risultato di esercizio e indicazioni ed orientamenti
circa l’evoluzione della gestione per il 2012.
Ciò premesso la relazione si apre con l’analisi della struttura aziendale attraverso la
particolareggiata illustrazione della sede, della mission e dell’organizzazione.
Struttura dell’Azienda:
L’Azienda A.O. di Rilievo Nazionale e di Alta Specialità San Giuseppe Moscati è stata
costituita il 01/01/1995 con D.P.G.R.C. n. 12257 del 22/12/1994; ha sede legali in Avellino
alla Cda Amoretta , PIVA : 01948180649.
Le sedi fisiche in cui sono state svolte le attività aziendali sono indicate nella tabella che
segue:
ARTICOLAZIONE TERRITORIALE E SEDI DELLE STRUTTURE AZIENDALI
STRUTTURA
DESTINAZIONE FUNZIONALE
Città Ospedaliera Ospedale -sede amm.va
LOCALITA’
Cda Amoretta - Avellino
Titolo di possesso
Proprietà
Locazione
Comodato d’uso
Si
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Occorre precisare che da Agosto 2010 le attività svolte presso la vecchia struttura del
“Maffucci” sono state trasferite presso la città ospedaliera, mentre l’ospedale di Viale Italia è
stato trasferito a dicembre 2010 con conseguente dismissione dei predetti plessi. A partire dal
mese di dicembre 2010 tutte le UU.OO, e le attività di supporto sono operative presso la sola
sede di contrada Amoretta.
La Missione dell’Azienda:
L’Azienda Ospedaliera di rilievo nazionale e di alta specialità San Giuseppe Moscati offre ai
cittadini un quadro completo di servizi diagnostici e terapeutici. Da tempo la direzione
generale dell’Azienda persegue l’obiettivo del miglioramento della qualità assistenziale e
organizzativa per garantire che le prestazioni siano caratterizzate non solo da alti livelli di
efficacia ed efficienza, ma anche dal gradimento degli utenti.
Tra le scelte strategiche di politica sanitaria che l’azienda ha inteso perseguire nel 2011 rilievo
particolare hanno assunto i seguenti aspetti:
LA PROMOZIONE E LA DIFFUSIONE DELLA CLINICAL GOVERNANCE PER LA QUALITA’ E
LA SICUREZZA DEI PAZIENTI, CON UNA FORTE ATTENZIONE AI COSTI DERIVANTI
DALLE SCELTE TRA DIVERSE OPZIONI ASSISTENZIALI DI PARI EFFICACIA;
LA NECESSITA’ DI INCORAGGIARE LE BUONE PRATICHE E SCORAGGIARE LE CATTIVE,
IN RIFERIMENTO ALLE DUE DIRETTRICI DEFINITE DA:
A) INCREMENTO DELL’EFFICIENZA COLLEGATA AL BUON USO DEI FATTORI DI
PRODUZIONE DEI SERVIZI SANITARI (RISORSE UMANE, BENI E SERVIZI)
B) EFFICACIA E APPROPRIATEZZA NELLA REALIZZAZIONE DEI
PERCORSI DI DIAGNOSI, CURA, RIABILITAZIONE;
IL MIGLIORAMENTO E LA QUALIFICAZIONE DEL PERSONALE DELL’AZIENDA.
IN TALE OTTICA, LE PRINCIPALI AZIONI PROGRAMMATICHE CHE SONO STATE SVILUPPATE
RIGUARDANO:
DEFINIRE I PERCORSI ASSISTENZIALI PER LE PRINCIPALI PATOLOGIE E SITUAZIONI
CLINICHE;
ASSICURARE LA PRESA IN CARICO DELL’ASSISTITO DURANTE L’INTERO PERCORSO
ASSISTENZIALE;
ASSICURARE
LA
MULTIDISCIPLINARIETA’
DELL’ASSISTENZA
ATTRAVERSO
L’ISTITUZIONE
ED
IL
POTENZIAMENTO
DEI
GRUPPI
OPERATIVI
INTERDIPARTIMENTALI PERMANENTI PER PATOLOGIA (GOIP);
FAVORIRE L’INSERIMENTO DEI PAZIENTI IN PROGRAMMI DI RICERCA CLINICA;
COORDINARE LE PROFESSIONALITA’ COINVOLTE NELLA PREVENZIONE, DIAGNOSI E
TERAPIA;
GARANTIRE EQUITA’ DI ACCESSO ALLE CURE A TUTTI I CITTADINI;
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SVILUPPARE MODELLI ORGANIZZATIVI VOLTI AD OTTIMIZZARE IL COORDINAMENTO E
L’INTEGRAZIONE DEI PERCORSI DI CURA SULLA BASE DEI BISOGNI ESPRESSI DAI
PAZIENTI;
SVILUPPARE SISTEMI DI GESTIONE INNOVATIVI BASATI SULLA DEFINIZIONE DEI
PERCORSI DI CURA PIUTTOSTO CHE SULLA SINGOLA PRESTAZIONE
VALORIZZARE LE RISORSE UMANE PER ELABORARE PROGRAMMI DIDATTICI E
FORMATIVI RIVOLTI A MEDICI, TECNICI, INFERMIERI ED ALTRE PROFESSIONI
SANITARIE.
L’impegno ad una particolare cura della comunicazione intesa come relazione
operatore – cittadino, ma anche come rapporto di fiducia tra i professionisti, completa il
quadro della “ragion d’essere” dell’azienda..
Gli Organi Aziendali:
Direzione strategica
Collegio Sindacale
Nucleo di Valutazione
Comitato etico
Organismi collegiali: collegio di direzione e consiglio dei sanitari.
Le strutture Operative:
L’Azienda gestisce le proprie attività sulla base dei dipartimenti, strutture organizzative
costituite da una pluralità di articolazioni complesse e semplici, raggruppate in base
all’affinità ed alla connessione funzionale, al fine di razionalizzare i rapporti tra le stesse in
termini di efficienza, efficacia ed economicità. L’organizzazione dei dipartimenti è quella di
seguito rappresentata:
Dipartimenti AO San G. Moscati
Chirurgia Genarale e Specialistica
Cuore e Vasi
Emergenza e Accettazione
Invecchianmento
Materno - Infantile
Medicina Generale e Specialistica
Nefro - Urologico
Neuroscienze
Onco - Ematologico
Immagini
Medicina di Laboratorio
Amministrativo 1
Amministrativo 2
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Posti letto:
N° POSTI LETTO 2011
Decreto n. 49 del 27/09/2010
Dipartimenti
Ordinari
Impiegati dall'Azienda
Tipologia
Day Hospital / Day Ordinari
Surgery
15
50
Day Hospital / Day
Surgery
15
Chirurgia Genarale e Specialistica
50
Cuore e Vasi
Emergenza e Accettazione
Invecchianmento
Materno - Infantile
Medicina Generale e Specialistica
Nefro - Urologico
Onco - Ematologico
Totali
66
4
66
4
92
63
67
64
37
42
481
9
5
13
13
8
22
89
92
63
67
64
37
42
481
9
5
13
13
8
22
89
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Sezione 1
Situazione Economica e patrimoniale – finanziaria dell’Azienda
L’Azienda anche per il 2011 ha operato in regime di equilibrio economico – finanziario.
Infatti, nonostante la minor assegnazione del FSR posta in essere con il decreto n. 42 del
09/06/2011 rispetto al 2009, il Bilancio al 31/12/2011 chiude con un utile di
617.
LA SITUAZIONE ECONOMICA
L’analisi della situazione economica con riferimento all’anno precedente già è stata illustrata
nella Nota Integrativa. Partendo da ciò, si possono rappresentare i maggiori scostamenti per
macrocategorie rispetto al 2010 evidenziando, per quanto riguarda i costi, le più significative
variazioni avute. L’analisi viene fatta considerando i costo al netto della variazione delle
rimanenze e dei costi sterilizzato e i ricavi al netto dei costi dell’attività intramoania. Stessa
tipologia di analisi viene sviluppata rispetto al bilancio preventivo 2011.
Principali raggruppamenti di Costo
Beni Sanitari (consumi)
Beni non Sanitari (consumi)
CONS 2011 (A)
39.530
1.114
Servizi Sanitari
CONS 2010 (B)
38.096
1.334
SCOST. IN SCOST. IN SCOST. IN
SCOST. IN
Prev 2011 (c) VALORE = B- % (B- VALORE = B% (B-C)C
A
A)/A
C
37.929
1.290
1.434
-220
3,8%
-16,5%
1.601
-176
4,2%
-13,6%
18,9%
6.300
5.662
5.297
638
11,3%
1.003
Servizi non Sanitari
26.211
24.793
25.828
1.418
5,7%
383
1,5%
Totale Beni & Servizi
73.155
69.885
70.344
3.270
4,7%
2.811
4,0%
17,3%
Variazione incremento mobilità attiva (MA)
13.843
13.756
11.800
87
0,6%
2.043
Totale Beni & Servizi al netto della Ma
59.312
56.129
58.544
3.183
5,7%
768
1,3%
Personale del Ruolo Sanitario
73.423
75.288
75.300
-1.865
-2,5%
-1.877
-2,5%
Personale dei Ruoli Professionale
Personale dei Ruoli Tecnico
Personale dei Ruolo Amministrativo
Totale Personale (compreso di costi per rinnovi contr.)
291
282
280
9
3,2%
11
3,9%
7.612
8.390
8.500
-778
-9,3%
-888
-10,4%
4.465
4.140
4.200
325
7,9%
265
6,3%
85.791
88.100
88.280
-2.309
-2,6%
-2.489
-2,8%
Ammortamenti (al netto dei costi capitalizzati)
Altri Costi (al netto degli accantonamenti per rinnovi contrat.)
367
231
377
136
58,9%
-10
-2,7%
6.170
3.201
750
2.969
92,8%
5.420
722,7%
3,6%
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE
165.483
161.417
159.751
4.066
2,5%
5.732
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE al netto di MA
148.815
147.661
147.951
1.154
0,8%
864
0,6%
81
-920
-32
1.001
-108,8%
113
-353,1%
Proventi (+) Oneri (-) Finanziari Netti
Proventi (+) Oneri (-) Straordinari (al netto delle sopr. pass. per rinnovi contr.)
983
1.164
-265
-181
-15,5%
1.248
-470,9%
6.297
6.394
7.150
-97
-1,5%
-853
-11,9%
TOTALE COSTI
170.716
167.567
167.198
3.149
1,9%
3.518
2,1%
TOTALE COSTI al netto della MA
156.873
153.811
155.398
3.062
2,0%
1.475
0,9%
151.738
149.393
151.729
2.345
1,6%
9
0,0%
17.185
16.610
13.769
575
3,5%
3.416
24,8%
Imposte e Tasse (al netto di Irap su rinnovi contr.)
Principali raggruppamenti di Ricavo
Contributi in c/esercizio
Proventi e Ricavi diversi (al netto dei costi intramoenia)
Concorsi recuperi e Rimborsi
Compartecipazione alla spesa saniataria
Totale RICAVI
RISULTATO ECONOMICO
0
0
485
470
500
15
3,2%
-15
-3,0%
1.925
1.482
1.200
443
29,9%
725
60,4%
171.333
167.955
167.198
3.378
2,0%
4.135
2,5%
617
388
0
229
59,0%
617
617,0%
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Rispetto al 2010:
Dalla tabella emerge, al netto dei costi capitalizzati e dei costi dell’intramoaenia, un
incremento del valore della produzione rispetto al 2010 del 2 % pari ad
3.378 dovuto per la
gran parte all’adeguamento dell’assegnazione del FSR (+1,6% pari a . 2.345), ma anche alla
mobilità intraziandale dovuta alla distribuzione diretta dei farmaci e remunerazione dei
farmaci oncologici ad alto costo nonostante la riduzione del rimborso di questi ultimi dal 80%
al 70% del loro valore come stabilito dal decreto del commissario ad acta n. 34/2012. Altro
incremento è legato al maggior introito della compartecipazione alla spesa sanitaria per
l’applicazione del ticket su ricetta e di quello per il codice bianco di pronto soccorso.
D’altra parte i costi di produzione, che nel complesso registrano un aumento in
assoluto di circa quattro milioni di euro (2,5%) che si riduce a meno dell’1% al netto della
variazione del file F, registrano un costo del personale inferiore di oltre due milioni di euro
(2.309) rispetto al 2010 ( -2,6%) per una serie di motivazioni tra cui blocco del turn over
stabilito dalla normativa regionale relativa al piano di rientro e riduzione dei fondi contrattuali
come stabilito dal decreto del commissario ad acta del piano di rientro n. 6/2012. Per quanto
riguarda i costi per beni e servizi, nella complessità hanno subito un incremento del 4,7 %
dovuto principalmente ai servizi sanitari e non sanitari. I primi sono incrementati
per
l’incidenza del servizio trasporti infermi all’interno dell’ospedale ( 332) e dall’incremento
dei servizi sanitari connessi alle prestazioni aggiuntive oltre orario di servizio ( 260). I
servizi non sanitari, invece, risultano aumentati per effetto del maggior costo del servizio
pulizia per ampliamento spazi rispetto al 2010 (
lavanolo (
800), del maggior costo del servizio di
225) per affidamento del servizio di cambio divise sale operatorie e dell’aumento
delle utenze ( riscaldamento +
1400, energia elettrica +
hanno subito una crescita di quasi
230). Anche le manutenzioni
1.000 a causa dei nuovi contratti pluriennali sulle
apparecchiature riscattate o in scadenza di garanzia. Tale incrementato del costo dei servizi è
stato in parte compensato dal minor costo del premio di assicurazione ( -
1.000) a causa
della messa in liquidazione coatta amministrativa della compagnia assicuratrice con
conseguente responsabilità per eventuali risarcimenti in capo all’azienda. Per questa
motivazione sono incrementati gli accantonamenti per rischi per oltre tre milioni di euro.
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Rispetto al preventivo 2011:
Le stesse considerazioni valgono per il confronto con il preventivo. Infatti, per quanto
riguarda i ricavi, il consuntivo 2011 è conforme a quello preventivato anche perché
quest’ultimo è stato già redatto a seguito del decreto n. 12/2011 e cioè tenendo in
considerazione la quota del FSR corretta. I costi del personale presentano la stessa riduzione
come rispetto al consuntivo 2010, mentre il costo dei beni e servizi presenta una variazione in
aumento del 4%.
La situazione patrimoniale, che è di seguito sintetizzata con le variazioni in percentuale
rispetto al 2010, è stata nel dettaglio illustrata nella nota integrativa :
ATTIVITA'
A) IMMOBILIZZAZIONI
A.I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
A.I.5) altre
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI (A.I)
A.II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
A.II.1) terreni
A.II.2) fabbricati
A.II.2.b) indisponibili
fondo ammortamento
A.II.3) Impianti
fondo ammortamento Impianti
A.II.4) attrezzature sanitarie e scientifiche
fondo ammortamento
A.II.5) mobili e arredi
fondo ammortamento
A.II.6) automezzi
fondo ammortamento
A.II.7) altri beni
fondo ammortamento
A.II.8) immobilizzazioni in corso e acconti
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI (A.II)
A.III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE
A.III.1) crediti
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE (A.III)
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (A)
B) ATTIVO CIRCOLANTE
B.I) RIMANENZE
B.I.1) sanitarie
B.I.2) non sanitarie
TOTALE RIMANENZE (B.I)
B.II) CREDITI
B.II.1) da Regione e prov. autonoma
B.II.3) da aziende sanitarie pubbliche
B.II.5) da erario
B.II.6) da altri (privati,estero,anticipi,personale...)
TOTALE CREDITI (B.II)
B.IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE
B.IV.1) cassa
B.IV.2) istituto tesoriere
B.IV.3) c/c postale
TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE (B.IV)
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (B)
C) RATEI E RISCONTI ATTIVI
C.2) Risconti attivi
TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI (C)
TOTALE ATTIVITA'
2011
2010
Variazione
Var %
166
166
235
235
-69
-69
-29,36
-29,36
51
70.303
92.954
22.651
51
15
42.991
29.761
5.201
3.141
397
386
4.512
3.675
129.787
216.315
51
73.092
92.954
19.862
40
11
38.322
27.204
3.848
2.729
397
364
3.888
3.259
124.538
210.609
0
-2.789
0
2.789
11
4
4.669
2.557
1.353
412
0
22
624
416
5.249
5.706
0,00
-3,82
0,00
14,04
27,50
36,36
12,18
9,40
35,16
15,10
0,00
6,04
16,05
12,76
4,21
2,71
16.317
16.317
232.798
20.656
20.656
231.500
-4.339
-4.339
1.298
-21,01
-21,01
0,56
4.127
242
4.369
4.423
287
4.710
-296
-45
-341
-6,69
-15,68
-7,24
47.649
1.803
19
4.801
54.272
44.652
2.206
19
4.074
50.951
2.997
-403
0
727
3.321
6,71
-18,27
0,00
17,84
6,52
28
8.731
51
8.810
67.451
60
22.218
76
22.354
78.015
-53,33
-60,70
-32,89
-60,59
-13,54
3
3
300.252
352
352
309.867
-32
-13.487
-25
-13.544
-10.564
0
-349
-349
-9.615
-99,15
-99,15
-3,10
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REGIONE CAMPANIA
PASSIVITA'
A) PATRIMONIO NETTO
A.I) Finanziamenti per investimenti
A.II) Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti
A.III) Fondo di dotazione
A.IV) Contributi per ripiano perdite
A.IV.b) altri anni precedenti
A.V) Utili (perdite) portati a nuovo
A.VI) Utile (perdita) dell'
esercizio
TOTALE PATRIMONIO NETTO (A)
B) FONDI PER RISCHI E ONERI
B.2) rischi
B.3) altri
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI (B)
TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO (C)
D) DEBITI
D.2) da regione e prov. autonoma
D.4) da aziende sanitarie pubbliche
D.5) da ARPAC
D.6) da debiti verso fornitori
D.7) da debiti verso istituto tesoriere
D.8) da debiti tributari
D.9) da debiti verso istituti di previdenza
D.10) da altri debiti
TOTALE DEBITI (D)
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI (E)
TOTALE PASSIVITA'
Dall’analisi dell’attivo
2011
2010
Variazione
Var %
145.237
52.688
9.711
61.222
61.222
-43.625
617
225.849
148.048
55.690
9.711
61.222
61.222
-44.013
388
231.045
-2.811
-3.002
0
0
0
388
229
-5.196
-1,90
-5,39
0,00
0,00
0,00
-0,88
59,02
-2,25
12.215
1.330
13.545
8.226
1.841
10.067
3.989
-511
3.478
48,49
-27,76
34,55
10.211
98
2
42.009
0
323
386
7.829
60.858
0
300.252
16.772
90
1
44.152
0
252
360
7.128
68.755
0
309.867
-6.561
8
-39,12
8,89
-2.143
0
71
26
701
-7.897
-4,85
-9.615
28,17
7,22
9,83
-11,49
100,00
-3,10
uno degli aspetti da evidenziare è l’ incremento delle
immobilizzazioni materiali per effetto dell’inventario delle attrezzature e arredi acquistati
quale II lotto Città Ospedaliera attraverso la concessionaria CO.AV. Altro incremento
notevole è stato quello delle immobilizzazioni in corso per effetto: a) degli stati di
avanzamento lavori raggiunti nella realizzazione della città ospedaliera , b) realizzazione di
interventi di messa a norma dell’ospedale Moscati.
Nel corso del 2012 si procederà all’accatastamento e per tale motivazione si assisterà
allo svuotamento delle immobilizzazioni in corso con conseguente valorizzazione dei
fabbricati.
Circa le immobilizzazioni finanziarie, queste si sono ridotte del 21 % per il materializzarsi
dei crediti finanziati ai sensi dell’ex art. 20 L. 67/88 per il realizzarsi della città ospedaliera e
che l’Azienda ha incassato nel corso del 2011. Inoltre si sono incrementate di oltre
4.000 in
attuazione delle disposizioni del decreto 42/2011 che ha disposto di iscrivere tra le
immobilizzazioni finanziarie la differenza tra l’assegnazione del FSR 2011 per competenza e
l’erogazione per cassa.
Per quanto riguarda i crediti la gran parte sono vantati nei confronti della regione, come
dettagliato nella nota integrativa; mentre per quanto riguarda le disponibilità liquide, si sono
ridotte a causa proprio della minore erogazione per cassa del FSR 2011 dovuta anche ai
pag. 10 di 33
REGIONE CAMPANIA
recuperi che la regione ha fatto sulle rimesse mensili della quota data in più a suo tempo s
titolo di FSR 2010.
Relativamente alle passività, già una attenta analisi è stata fatta nel corso della nota
integrativa. Al riguardo occorre fare una piccola precisazione per quanto riguarda i debiti
verso fornitori: La riduzione è dovuta senz’altro al ridursi dei debiti per ex art.20 legge 67/88
e al pagamento delle forniture nei termini contrattuali anche se è evidente un maggior debito
nei confronti di SoReSa, poiché nel corso del 2011 si sono intensificati gli acquisti fatti
tramite la centrale unica regionale, ma le trattenute fatte sulla rimessa avvengono con
notevole ritardo nonostante la puntualità dei riscontri da parte di questa azienda.
La disponibilità ha influito positivamente sulla la gestione finanziaria dell’Azienda nel corso
del 2011. Infatti, come già detto, la liquidità ha consentito non solo la riduzione dei termini di
pagamento verso i fornitori ordinari portandoli entro i termini contrattuali, ma ha consentito
anche di anticipare somme verso fornitori ex art. 20 come consigliato anche dai competenti
uffici regionali.
La disponibilità finanziaria ha consentito, cosa già avvenuta nel 2010, a fine anno anche il
pagamento di tutti gli oneri a carico azienda sulla mensilità di dicembre; questo spiega anche
la scarsità di debiti al 31/12 nei confronti degli istituti di previdenza e dell’erario.
pag. 11 di 33
REGIONE CAMPANIA
Sezione 2
Contesto di Riferimento e Analisi della Gestione
La gestione aziendale dell’esercizio 2011 si è caratterizzata per alcuni tratti essenziali
già evidenziati nella nota integrativa e che saranno oggetto di analisi nelle pagine che
seguono.
Prima però di analizzare i fatti di gestione verificatisi nel 2011, occorre fare un cenno al
contesto strutturale nel quale si è operato
A) Il Contesto di Riferimento
L’ Azienda, che nel 2010 aveva completato, nel rispetto della tempistica programmata,
la realizzazione strutturale della città ospedaliera con ufficiale inaugurazione avvenuta nel
mese di dicembre, nel 2011 ha cominciato a gestire a regime il nuovo e unificato plesso
ospedaliera. L’apertura del nuovo ospedale, infatti, se da un lato ha comportato dei vantaggi
in termini di economie di costo soprattutto per quanto riguarda alcuni servizi quali i servizi
portierato, centrale termica, centrale ossigeno, cucina, centrale elettrica, cup-ticket, etc e dei
servizi diagnostici di base come radiologia e laboratorio di analisi, dall’altro occorre
evidenziare che altri servizi, quali le pulizie, le utenze, le manutenzioni, hanno subito degli
incrementi di costo per effetto degli spazi che sono molto più ampi.
L’operatività funzionale, inoltre, deve essere conciliata con un ulteriore aspetto
gestionale che caratterizza il contesto in cui l’azienda si trova ad operare: il nuovo piano
attuativo aziendale che l’A.O. ha dovuto porre in essere nel rispetto dei decreti n. 29 e 49 del
2010 del commissario ad acta per il piano di rientro. Infatti con i predetti decreti è stato
approvato il piano di riassetto della rete ospedaliera, prevedendo adeguati interventi di
dimissione, riconversione, riorganizzazione dei presidi non in grado di assicurare adeguati
profili di efficienze ed efficacia. In tale ottica la direzione strategica già con delibera 782/2010
ha provveduto alla riorganizzazione dei posti letto secondo le previsioni del decreto al fine di
contribuire al perseguimento dell’obiettivo comune a tutte le azienda di assicurare adeguati
profili di efficienza ed efficacia della rete ospedaliera regionale.
pag. 12 di 33
REGIONE CAMPANIA
B) Analisi delle Attività e processo di Aziendalizzazione
La pianificazione aziendale per l’anno 2011, partendo da un’analisi ambientale interna,
ha individuato i principali obiettivi di budget da perseguire, definendo i processi logici
funzionali allo sviluppo di azioni coerenti con le finalità organizzative e nel rispetto delle
risorse economiche disponibili.
Il programma di attività, individuato dalla Direttiva annuale 2011, è stato adottato nel
rispetto dei provvedimenti di programmazione emanati dalla Giunta Regionale in attuazione
del Piano di rientro dal disavanzo regionale ed in coerenza con la strategia specifica che il
vertice aziendale ha inteso realizzare.
In questo ambito i principali obiettivi che l’Azienda ha inteso realizzare sono
rappresentati nella tabella che segue:
OBIETTIVI PRIORITARI
AZIONI ED INIZIATIVE PREVISTE
-
-
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pag. 13 di 33
REGIONE CAMPANIA
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pag. 14 di 33
REGIONE CAMPANIA
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REGIONE CAMPANIA
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REGIONE CAMPANIA
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pag. 17 di 33
REGIONE CAMPANIA
C) Considerazioni su alcuni risultati raggiunti
C1)
Riduzione costi di produzione: Adozione misure specifiche per la riduzione dei costi
del personale
Per l’anno 2011 le assunzioni sono state effettuate nel rispetto del blocco parziale
stabilito dalla DGRC 1900 del 31/10/2007, dalla successiva DGRC 1590 del 03/10/2008 e dai
decreto del commissario ad acta n. 57/2010 e 63/2010.
A conferma del rispetto del prescritto blocco parziale si evidenzia che al 31/12/2011 la
dotazione organica del personale in servizio è diminuita di ben 60 unità rispetto a quella del
31/12/20010 e di 82 unità rispetto a quella del 2009. Nell’ambito della manovra di
contenimento
della
spesa
regionale
questa
Azienda
ha
provveduto
altresì
alla
rideterminazione dei fondi contrattuali delle varie aree ai sensi del decreto n. 6/2012. In tale
ottica sono stati determinati sia per il comparto che per la dirigenza anche i fondi contrattuali
per il 2012 prevedendo una riduzione in rapporto al numero ridotto delle unità. La gestione
complessiva dell’istituto del lavoro straordinario è stata oggetto di un attento monitoraggio
attraverso la definizione dei budget di ore attribuiti ai singoli dipartimenti all’inizio di ciascun
anno in base alla valutazione delle esigenze organizzative, con priorità alle UU.OO. operanti
nell’area dell’emergenza. Il budget ha consentito di monitorare e controllare la spesa
complessiva delle prestazioni accessorie attraverso puntuali rendiconti mensili da parte delle
singole UU.OO.
C2) Contenimento costi di produzione: Interventi per ridurre i costi per gli acquisti di beni e
attrezzature sanitarie.
L'
Azienda ha regolarmente provveduto ad effettuare gli acquisti tramite la piattaforma
MEP messa a disposizione da So.Re.Sa. Ha posto in essere tutti gli adempimenti di cui alla
DGRC 541/09 in materia di regolamentazione amministrativa del fatturato, dalla registrazione
al pagamento, nonché quelli previsti dalla successiva DGRC 1627/2009 e quelli di cui alla
DGRC 1653/2009 in merito alla informatizzazione degli ordini attraverso il MEP. La Regione
ha provveduto a trattenere mensilmente sulla rimessa del FSR gli importi relativi ai pagamenti
effettuati da SoReSa che questa azienda ha provveduto a registrare contabilmente.
pag. 18 di 33
REGIONE CAMPANIA
C3) Intensificazione della distribuzione diretta
Nel 2011 sono state poste in essere iniziative e impartite direttive nel rispetto dei
decreti 15/2010 e 47/2010 per monitorare e regolamentare la distribuzione soprattutto dei
farmaci oncologici.
Le tabelle che seguono evidenziano l’evoluzione negli anni della distribuzione diretta dei
farmaci per il primo ciclo terapeutico e dei farmaci oncologici :
Distribuzione diretta di farmaci in migliaia di euro
(ex DGRC 4063/01 e 236/05)
Anno 2005
2.200
Anno 2006
3.040
Anno 2007
5.077
Anno 2008
6.586
Anno 2009
7.617
Anno 2010
9.487
Anno 2011
9.815
Farmaci Oncologici
(ex DGRC 1034/06)
Anno 2006
(luglio-dicembre)
Anno 2007
2.523
Anno 2008
3.525
Anno 2009
4.182
Anno 2010
4.269
Anno 2011
4.029
651
L’importo dei farmaci oncologici nel 2011, come già sottolineato, è pari al 70% del loro costo
( a differenza degli anni precedenti che era pari al 80%) come stabilito dal decreto 34/2012.
C5) Sperimentazione del nuovo sistema di valutazione ed incentivazione
Il D.Lgs 150/2009 (riforma Brunetta) ha dispsosto che la contrattazione decentrata
venisse svolta con le risorse definite dai contratti collettivi e sulla base di tre livelli di
merito. Già nel 2010 si è proceduti all’adeguamento dei contratti secondo la norma.
pag. 19 di 33
REGIONE CAMPANIA
C6) Dati di Assistenza ospedaliera
Le attività di ricovero hanno registrato, per il 2011, 33.741 ricoveri complessivi
rispetto a 35.072 ricoveri complessivi del 2010.
Essi sono così articolati:
•
20.864 ordinari rispetto ai 22.015 registrati nel 2010
•
12.877 di day hospital/day surgery rispetto ai 13.057 del 2010
La riduzione dei ricoveri è in parte motivata dal ridimensionamento dei posti disposti dalla
normativa regionale; mentre i ricoveri ordinari sono inferiori rispetto al 2010 per il fatto che
l’U.O. di chirurgia Generale e Breast Unit è stata vacante di primario e del responsabile per
oltre sei mesi con una notevole riduzione del volume delle attività.
I posti letto disponibili ed i volumi produttivi dell’Azienda relativi ai ricoveri, ordinari e di
day hospital/ day surgery, ed alle prestazioni ambulatoriali sono rappresentati, per l’anno
2011, nelle tabella 1/A e 1/B
Tabella 1/A: Ricoveri Ordinari
ANNO
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Posti Letto RICOVERI
484
486
476
486
504
510
505
499
502
495
450
21.766
22.682
22.363
22.394
23.494
24.303
24.244
23.582
23.951
22.015
20.864
GIORNATE
FATTURATO
157.771
153.545
149.079
150.838
156.110
153.655
152.361
147.964
149.926
140.500
146.171
65.782
71.789
75.821
76.129
77.149
79.845
79.734
80.001
81.808
75.021
73.503
MEDIA
DEGENZA
7,2
6,8
6,7
6,7
6,7
6,3
6,3
6,3
6,2
6,4
7,03
PESO
MEDIO
1,246
1,404
1,369
1,368
1,329
1,328
1,331
1,373
1,223
1,118
1,147
Tabella 1/B: Day Hospital e Day Surgery
ANNO
Posti Letto
CASI
Giorni
Degenza
FATTURATO
Accessi Pronto
(*)
2001
99
14.431
49.877
14.091
37.069
2002
109
16.422
58.050
17.887
39.344
2003
114
18.268
63.041
19.929
43.528
2004
113
18.312
63.107
21.450
45.470
2005
113
18.836
67.910
21.425
48.599
2006
115
18.472
64.993
21.438
48.856
2007
115
18.948
69.348
22.780
51.914
2008
130
19.170
71.227
23.751
55.801
2009
109
13.329
55.787
19.125
43.416
2010
129
13.057
54.253
19.373
56.045
2011
120
2.877
53.041
18.692
49.120
(*)N.B.: gli accessi di Pronto Soccorso indicati in tabella sono quelli non seguiti da ricovero quelli trattati in osservazione
medica e chirurgica a zero giornate.
pag. 20 di 33
REGIONE CAMPANIA
Uno schema dettagliato della valorizzazione di tutta l’attività è rappresentato nella tabella che
segue.
Tabella 2: Ricavi Attività Sanitaria (Dati in migliaia di euro)
ATTIV ITA’
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
201 1
%
2011/2010
Ricoveri Ordinari
Day Ho spital
A tt. Ambulatoriali
Sub totale
A ltri Serv. S anitari:
Cessione plasma-Erogaz
farmaci - Servizi a terzi
75.821
19.929
6.062
76.129
21.430
6.481
101.812 104.040
4.069
4.868
77.149 79.845 79.734 80.001
81.808
21.425 21.438 22.780 23.751
19.125
5.790
6.307
6.872
7.849
8.846
104.364 107.590 109.386 111.601 109.779
6.279
8.307 12.480 17.015
18.756
75.021
73.503
19.373
18.692
9.972
10.986
104.366 103.181
19.672
20.538
-2,02
-3,52
10,17
-1,14
4,40
TOTALI
105.881 108.908
110.643 115.897 121.866 128.616 128.535
124.038 123.719
-0,26
Dalla tabella emerge che il i ricavi per degenza sia per DH e DS che per ricovero ordinario
hanno subito una riduzione per le motivazioni anzidette. L’incremento invece per ricavi da
altri servizi sanitari è dovuto principalmente all’incremento alla compartecipazione per ticket.
Tabella 3: Produttività per Posto Letto (Dati in migliaia di euro)
PRODUTTIVITA’ PER POSTO LETTO
POSTO LETTO ORDINARIO
DAY HOSPITAL
ANNO
P.L.
FATTURATO
X P.L.
P.L.
FATTURATO
X P.L.
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
484
486
476
486
504
510
505
499
502
495
450
65.782
71.789
75.821
76.129
77.149
79.845
79.734
80.001
81.808
75.021
73.503
136
148
159
157
153
157
158
160
163
152
163
99
109
114
113
113
115
115
130
109
129
120
14.091
17.887
19.929
21.450
21.425
21.438
22.780
23.751
19.125
19.373
18.682
142
164
175
190
190
186
198
183
176
150
156
La Tabella 4 che segue riepiloga il valore delle attività come indicato dalle precedenti
tabelle ed il valore dei costi di produzione e delle assegnazioni regionali desunto dalle
scritture contabili aziendali .
pag. 21 di 33
REGIONE CAMPANIA
Tabella 4 Dati di Sintesi
(Dati in migliaia di euro)
ATTIVITA’
2006
2007
2008
2009
2010
2011
V alore effettivo della produzione
Ricoveri Ordinari
101.283
102.514
103.752
100.933
94.394
92.195
A tt. Ambulatoriali
6.307
6.872
7.849
8.846
9.972
10.986
A ltri servizi (1)
8.307
12.480
17.015
18.756
19.672
20.538
115.897
121.866
128.616
128.535
124.038
123.719
A SSEGNAZIONI REGIO NALI (1)
147.738
151.121
158.073
163.448
133.684
135.029
COSTO DELLA P RODUZIONE (2)
150.788
159.478
167.082
174.323
176.404
181.209
Totale attività
% ATTIVITA’/ASSEGNAZIONE
78,45
80,64
81,36
78,64
92,78
91,62
% ASSE GNAZIONE /COSTII
97,97
94,76
94,61
93,76
75,78
74,52
% ATTIVITA’/COSTI
76,86
76,42
76,98
73,73
70,31
68,27
1)
2)
Assegnazione per assistenza ospedaliera – riparto base senza manovra di riequilibrio
il costo della produzione è comprensivo dell’IRAP e delle imposte
Dalla tabella, confrontando il valore della produzione effettivo con il contributo del
FSR 2011 stabilito dal recente decreto n. 42/2011, senza la manovra di riequilibrio, emerge
che la prima è pari al 90,87 % della rimessa. Occorre sottolineare il lodevole impegno
dell’amministrazione aziendale nel contenimento dei costi totali di produzione.
Ciò ha consentito che l’assegnazione regionale coprisse anche per il 2011 buona parte dei
costi.
D) Obiettivi di Edilizia Sanitaria
Nel corso del 2011 sono stati collaudati la gran parte dei lavori, finanziati con i fondi
di cui ex art. 20 L. 67/88, per la realizzazione del II lotto della “Città Ospedaliera” dove a
fine anno 2010 sono confluiti i vecchi plessi in cui l’Azienda operava. Al tempo stesso è
continuato
l’ammodernamento e la messa a norma sismica di alcune aree del plesso
ospedaliero di Viale Italia e l’ultimazione della palazzina dedicata all’attività ALPI.
Nel dettaglio:
D1) Gli interventi sull’esistente sono stati gestiti in funzione de:
1. l’adeguamento strutturale della stecca principale longitudinale del plesso ospedaliero
di Viale Italia;
2. l’adeguamento funzionale di una serie di unità operative;
L’adeguamento strutturale del blocco longitudinale dell’ospedale Moscati, di fatto già
previsto con il progetto principale, avviato nel corso del 2009, è proseguito nel 2011.
pag. 22 di 33
REGIONE CAMPANIA
Nel corso dell’anno sono stati approvati e liquidati gli interventi di cui al V, VI e VII stato di
avanzamento per complessivi
532, nonché ulteriori lavori di adeguamento e messa a norma.
D2) Lavori “CITTA’ OSPEDALIERA” DI CONTRADA AMORETTA
- INTERVENTO n. 7 - 2° fase art. 20
Il Completamento della Cittadella Ospedaliera con i fondi dell’art. 20, ha previsto
impegno di spesa
di
un
103.291.379,82. L’intervento è stato suddiviso in due stralci
funzionali:
-
il primo stralcio funzionale, di importo pari a
342.562,29 ultimato e avente lo scopo
di ultimare una serie di opere di urbanizzazioni necessarie a rendere meglio fruibile il
“Primo lotto funzionale”, realizzato a carico del Comune di Avellino;
-
il secondo stralcio funzionale :I lavori hanno avuto inizio nel gennaio 2006 e sono stati
completati a fine 2010 con collaudo avvenuto nel 2011.
La Città Ospedaliera, è un ospedale di circa 600 p.l., moderno e pronto ad ospitare le più
moderne tecnologie; ridisegnato nel suo lay-out distributivo nel 2004 proprio per rispondere
completamente ai dettami della Delibera Regionale 3958/01 e in grado di ospitare tutte le
attività connesse ad un DEA di II livello, nonché per rendere la struttura più rispondente alle
necessità aziendali.
La necessità, dunque di adeguarsi alle nuove disposizioni di legge, ha imposto lo studio di una
diversa distribuzione funzionale degli spazi e tutto quanto è stato possibile grazie all’ enorme
flessibilità che caratterizza la struttura proposta dall’ATI che ha appaltato i lavori.
Dal punto di vista economico-gestionale la nuova struttura ospedaliera dà garanzia di
efficienza ed è premessa di gestione razionale e parsimoniosa delle risorse.
Da un punto di vista finanziario, però, le risorse assegnate mediante i fondi ex art. 20 L. 67/88
sono risultate insufficienti a) per l’acquisto di tutte le attrezzature sanitarie necessario per il
trasferimento degli altri plessi considerato che quelle esistenti sono obsolete, b) per la
realizzazione della lente di copertura della piazza interna alla città ospedaliera indispensabile
per la fruibilità dell’intera strutture, c) per acquisizione di tecnologie informatiche e sanitarie
per i servizi ritenuti strategici. Per tale motivazione con delibera n. 680/2009 questa Azienda
ha inteso utilizzare gli utili di esercizio, nella parte eccedente il ripiano dei residui disavanzi
2003 e 2005, per investimenti in conto capitale indispensabili per il funzionamento a regime
della città ospedaliera.
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REGIONE CAMPANIA
D2) Lavori “Realizzazione Palazzina ALPI”
Con deliberazione di Giunta regionale n. 160 del 24/07/2008 è stato approvato il piano di
interventi di edilizia sanitaria per la realizzazione di strutture e arredi destinati all’esercizio
dell’attività libero-professionale intramuraria destinando a questa azienda un finanziamento
di
5.708 oltre
342 a carico Azienda. Con i fondi l’Azienda ha avviato i lavori di
completamento di un corpo di fabbrica presente a ridosso del complesso ospedaliero e
donato dal comune di Avellino insieme al primo lotto della città ospedaliera da destinare
allo svolgimento dell’attività ALPI. Alla fine del 2011 i lavori possono considerarsi quasi
conclusi. I fondi sono risultati sufficienti al completamento della struttura, ma non
all’acquisto di attrezzature, mobili e arredi; Inoltre dell’intero finanziamento sono stati
erogati dalla Regione Campania solo
2.467, con anticipo da parte dell’Azienda di
3.696.
E) Piano Annuale della Formazione
L'
A.O. Moscati, riconosciuta dal 2001 Organizzatore di Eventi/Progetti Formativi
residenziali rivolti al personale sanitario dipendente ed esterno, in data 26 maggio 2011 è
stata accreditata all’Albo Nazionale dei
Provider ECM, identificativo n. 521, dalla
Commissione Nazionale del Ministero della Salute.
Dall’anno 2011 l'
A.O. Moscati per la pianificazione, progettazione e attivazione delle
attività di formazione e aggiornamento
si è avvalsa, anche, del contributo fornito dal
Comitato Scientifico istituito con atto deliberativo n. 292/2011, in attuazione dei principi
sanciti dalla normativa e dalle direttive vigenti in materia di ECM.
La Commissione Nazionale ECM ha stabilito, per il triennio 2011-2013, che la
quantità di crediti formativi che ogni operatore della sanità deve acquisire corrisponde a 150,
a base annua di 50 (minimo 25 e massimo 75 per anno).
La programmazione riferita all’anno 2011 ha previsto, come sempre, alcune attività di
carattere generale a valenza strategica (Corso di approfondimento sulle tematiche della
Privacy in ambiente sanitario, svolto in tre edizioni - Uso sicuro delle tecnologie diagnostiche
e terapeutiche- Manuale per la sicurezza in sala operatoria) e percorsi formativi annuali
necessari alle UU.OO. per il miglioramento continuo dei propri operatori. Pertanto, sono state
rinnovate e/o replicate iniziative di tipo dipartimentale, interdipartimentale, di singola U.O.,
eventi/progetti formativi di vario tipo, in considerazione dei fabbisogni formativi rilevati per
l’anno, che rientrano nel Piano Annuale della Formazione Aziendale ( PAF). La realizzazione
pag. 24 di 33
REGIONE CAMPANIA
degli eventi/PFA (progetti formativi aziendali) è da sempre correlata al coinvolgimento e
impegno da parte delle Unità Operative e soprattutto dei responsabili organizzativi che
interagiscono con l’U.O. Formazione per la definizione delle procedure e modalità operative
occorrenti.
Da Provider Nazionale alcune procedure sono cambiate, infatti dal 2012 sarà
obbligatoria la realizzazione del PAF per almeno il 50% degli eventi/progetti individuati nel
Piano inviato entro il 30 ottobre, come da scadenza imposta dalla Commissione Nazionale.
Per l’anno 2012 il PAF comprende 62 eventi/progetti formativi dei quali 39 sono stati
realizzati e già registrati alla Commissione Nazionale ECM, la differenza sarà realizzata nel
secondo semestre; a queste attività ne sono state aggiunte 5 fuori PAF nel primo semestre,
sicuramente ce ne saranno altre nel secondo semestre. Il dato relativo alla partecipazione del
primo semestre è stimata sui 2mila accessi.
Di seguito si allegano le attività realizzate nell’anno 2011 precisando che le stesse,
nonché la programmazione 2012, sono complessivamente consultabili sul sito aziendale
(www.aosgmoscati.av.it ).
Eventi/progetti anno 2011
Totale Crediti
807
Totale eventi/progetti
52
Totale partecipanti
2456
F) Informatizzazione: magazzini di reparto e procedura cup ticket
Nel 2011 si è continuati nel perseguimento dell’obiettivo di riduzione delle giacenze
come già fatto nel 2010. Il dato di fine anno dimostra come l’attività sia stata condotta in tale
direzione; infatti anche a livello aziendale le giacenze del magazzino centrale risultano ridotte
al 31/12/2011 rispetto all’anno precedente.
La gestione informatizzata dei magazzini di reparto nel 2011 è stata caratterizzata
dall’installazione della nuova versione software, funzionale da subito per i magazzini centrali,
a metà anno presso la maggior parte delle unità operative.
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REGIONE CAMPANIA
Altro aspetto innovativo, da un punto di vista dell’informatizzazione, è stata a fine
2011 il cambiamento della procedura software per la gestione delle prenotazioni ed il
pagamento del ticket. La nuova procedura consente di dare risposta a tutte le esigenze previste
dalla normativa regionale in materia sia per quanto riguarda gli aspetti organizzativi che di
rendicontazione economica.
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REGIONE CAMPANIA
Sezione 3
Analisi del Conto Economico per Aree Gestionali
La Delibera di Giunta Regionale n. 1271/2003 prevede di inserire nella presente
relazione una sezione dedicata al commento delle principali informazioni analitiche
sull’andamento della gestione, desumibili dal conto economico per area gestionale e dal
modello LA – costi per livelli di assistenza.
In riferimento al Conto Economico Aree Gestionale la rappresentazione già è stata
esposta nell’allegato A5 alla nota integrativa. La metodologia adoperata per distribuire i dati
di costo nei conti economici ricalca necessariamente l’impostazione in termini di contabilità
analitica utilizzata per il controllo interno di gestione e prevede quindi l’attribuzione di
imputazioni di conto differenziate secondo la tipologia di costo diretto/indiretto.
L’attribuzione dei costi sta migliorando le metodologie per la corretta imputazione dei
costi indiretti e per la valorizzazione delle prestazioni intermedie ed il loro relativo
ribaltamento.
Va precisato che le Aree Gestionali sono state identificate nei Dipartimenti Sanitari e
in un’area complessiva della Direzione Generale e dei Servizi Sanitari e Amministrativi di
supporto.
Il grado più approfondito di conoscenza da parte del servizio Pianificazione,
Programmazione e Controllo di Gestione ha consentito una ripartizione tra i vari dipartimenti
più precisa e articolata delle varie componenti delle attività e dei ricavi.
Le tabelle che seguono illustrano i dati di attività dei vari dipartimenti sanitari relativi
al 2011 e confrontabili con il 2010. La prima tabella fa riferimento ai costi sostenuti per
diversa natura, la seconda fa riferimento alla valorizzazione economica delle attività poste in
essere dagli stessi dipartimenti compresi .
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REGIONE CAMPANIA
Tabella a)
VOCI DEL COSTO TECNICO
COSTI FISSI FISSI
Personale
Manut.ne
Amm.ti
COSTI VAR. INTERNI
Mat. Sanit.
Mat. Tecnico
COSTI VAR. IMPUTATI
Esami
Vitto/Mensa
COSTO
Totale
Emergenza 20011
Emergenza 2010
Differenza 2011/2010
9.192.436
9.994.258
-801.822
431.097
431.097
0
590.000
590.000
0
2.328.775
3.104.720
-775.945
82.443
169.463
-87.020
2.485.940
2.564.288
-78.348
551.780
554.149
-2.369
15.662.471
17.407.975
-1.745.504
Cuore e Vasi 2011
Cuore e Vasi 2010
8.173.965
8.945.542
-771.577
626.212
626.212
0
827.000
827.000
0
7.251.757
6.807.868
443.889
173.049
99.523
73.526
1.590.518
1.437.318
153.200
455.818
460.472
-4.653
19.098.319
19.203.935
-105.615
Chir.Gen. e Spec. 2011
5.681.276
5.672.227
9.049
268.958
268.958
0
351.000
351.000
0
2.055.060
1.945.004
110.056
68.824
102.404
-33.580
1.304.675
1.462.254
-157.579
297.137
284.233
12.904
10.026.930
10.086.080
-59.150
Med.Gen.e Spec. 2011
5.059.386
5.697.056
-637.670
224.119
224.119
0
322.000
322.000
0
796.107
501.256
294.851
27.642
39.698
-12.056
1.588.048
1.309.766
278.282
391.375
428.840
-37.465
8.408.677
8.522.735
-114.058
Materno-Infantile 2011
7.991.579
7.987.186
4.393
253.523
253.523
0
459.000
459.000
0
660.470
1.095.580
-435.110
82.691
126.157
-43.466
1.368.192
1.202.931
165.261
488.351
506.255
-17.904
11.303.806
11.630.632
-326.826
Invecchiamento 2011
Invecchiamento 2010
5.294.091
5.567.992
-273.901
118.000
118.000
0
226.000
226.000
0
501.301
649.627
-148.326
19.252
21.996
-2.744
1.604.043
1.529.712
74.331
469.759
480.205
-10.445
8.232.446
8.593.532
-361.085
Nefro-Urologico 2011
4.688.938
4.922.341
-233.403
361.169
361.169
0
410.000
410.000
0
1.608.455
1.423.008
185.447
59.573
66.336
-6.763
1.645.460
1.603.590
41.870
415.882
402.904
12.978
9.189.477
9.189.348
129
Onco-Ematologico 2011
6.918.151
7.034.344
-116.193
444.658
444.658
0
396.000
396.000
0
3.913.335
3.537.916
375.419
43.504
44.307
-803
2.400.787
1.886.904
513.883
336.493
333.976
2.517
14.452.928
13.678.105
774.823
Laboratorio 2011
Laboratorio 2010
3.952.071
4.112.600
-160.529
180.421
180.421
0
247.500
247.500
0
2.143.638
2.078.185
65.453
19.610
24.864
-5.254
0
0
0
57.396
68.446
-11.051
6.600.636
6.712.016
-111.381
Immagini 2011
Immagini 2010
5.427.437
5.676.610
-249.173
967.730
967.730
0
564.000
564.000
0
855.413
831.486
23.927
35.023
62.643
-27.620
0
0
0
71.744
85.558
-13.814
7.921.347
8.188.027
-266.680
Totale Azienda 2011 (*)
62.379.330
3.875.887
4.392.500
22.114.311
611.611
65.610.156
3.875.887
4.392.500
21.974.650
757.391
-3.230.826
0
0
139.661
-145.780
** I costi del personale sono considerati al netto dei rinnovi contrattyuali intervenuti dal 2004 ad oggi
(*) I costi comprendono anche i valori tariffali corrispondenti alle prestazioni richieste ad altri Centri di Responsabilità
13.987.663
12.996.763
990.900
3.535.735
3.605.037
-69.302
110.897.037
113.212.384
-2.315.347
pag. 28 di 33
REGIONE CAMPANIA
Tabella b)
VALORIZZAZIONE ECONOMICA DELLE ATTIVITA'SECONDO IL TARIFFARIO VIRTUALE
DIPARTIMENTO
RICOVERI
ORDINARI
RICOVERI DH
RICOVERI DS
PRESTAZ.
INTERNE
PRESTAZ.
ESTERNE
TARIFFATO
TOTALE
INCIDENZA COSTI SUL
TARIFFATO in %
Emergenza 2011
13.699.814
265.333
1.161.866
364.569
244.430
15.736.012
99,53
Emergenza 2010
13.566.361
315.103
1.201.570
416.074
308.067
15.807.175
109,54
133.453
-49.770
-39.704
-51.505
-63.637
-71.163
-10,01
Cuore e Vasi 2011
16.294.943
559.974
214.323
1.188.508
369.252
18.627.000
102,53
Cuore e Vasi 2010
15.525.464
170.763
104.457
955.445
399.021
17.155.150
111,94
769.479
389.211
109.866
233.063
-29.769
1.471.850
-9,41
5.875.710
304.014
3.685.745
707.334
431.579
11.004.382
91,12
6.051.980
290.467
3.394.632
518.465
480.022
10.735.566
93,95
-176.270
13.547
291.113
188.869
-48.443
268.816
-2,83
7.150.707
949.698
149.199
182.383
341.943
8.773.930
95,84
7.754.126
1.100.579
227.171
124.834
458.885
9.665.595
88,18
-603.419
-150.881
-77.972
57.549
-116.942
-891.665
7,66
8.724.505
827.644
1.280.652
79.068
1.073.516
11.985.385
94,31
9.417.724
895.735
1.397.317
34.879
1.258.370
13.004.025
90,15
-693.219
-68.091
-116.665
44.189
-184.854
-1.018.640
4,16
Invecchiamento 2011
7.321.290
389.334
1.962
362.065
216.947
8.291.598
99,29
Invecchiamento 2010
8.086.253
442.988
0
445.229
232.434
9.206.904
93,34
-764.963
-53.654
1.962
-83.164
-15.487
-915.306
5,95
6.690.411
1.281.913
929.842
88.885
1.492.074
10.483.125
87,66
6.263.620
1.249.138
1.839.380
99.206
1.163.225
10.614.569
86,57
426.791
32.775
-909.538
-10.321
328.849
-131.444
1,09
7.740.259
6.305.203
188.833
2.578.260
2.669.478
19.482.033
74,19
8.354.601
5.882.199
517.740
2.656.993
2.947.273
20.358.806
67,19
-614.342
423.004
-328.907
-78.733
-277.795
-876.773
7
Laboratorio 2011
0
0
0
8.250.814
1.648.100
9.898.914
66,68
Laboratorio 2010
0
0
0
7.932.884
1.906.068
9.838.952
68,22
0
0
0
317.930
-257.968
59.962
-1,54
Immagini 201
0
0
0
4.462.683
2.498.895
6.961.578
113,79
Immagini 2011
0
0
0
3.925.740
2.629.661
6.555.401
124,91
0
0
0
536.943
-130.766
406.177
-11,12
73.497.639
10.883.113
7.612.422
18.264.569
10.986.214
121.243.957
91,47
75.020.129
10.346.972
8.682.267
17.109.749
11.783.026
122.942.143
92,09
-1.522.490
536.141
-1.069.845
1.154.820
-796.812
-1.698.186
-0,62
pag. 29 di 33
REGIONE CAMPANIA
Sezione 4
Analisi del Mod. LA – costi per livelli di assistenza
In riferimento al modello LA – Costo dei Livelli di Assistenza la procedura di
assegnazione dei costi è stata posta in essere in proporzione all’attività prodotta ed elaborata
dal Servizio CED.
Si segnala, altresì, che, rispetto alle quote di costo relative all’assistenza ospedaliera, le
quote ambulatoriali esprimono livelli molto più contenuti in quanto prevalentemente
funzionali all’attività di supporto al ricovero ospedaliero.
Anche per il modello LA si rinvia al modello allegato alla nota integrativa.
pag. 30 di 33
REGIONE CAMPANIA
Sezione 5
Analisi del Risultato di Esercizio
Il bilancio dell’esercizio 2011 chiude in equilibrio economico presentando un
risultato positivo di
617.
Come per il 2010 , il ridursi dell’utile rispetto agli esercizi precedenti
è dovuto
principalmente:
a)
Al decreto del commissario ad acta per il piano di rientro dal disavanzo del settore
sanitario che nella distribuzione del FSR 2011 sulla base dei nuovi criteri che per le
aziende ospedaliere sono rappresentati dalla produzione 2009 adeguata da una quota
(fondo riequilibrio di
700.000.000) distribuiti alla varie aziende con l’obiettivo di
avvicinare tutte al pareggio di bilancio. Questa azienda è stata in parte svantaggiata
proprio da quest’ultimo elemento; infatti, nonostante i dati di produzione siano stati in
maniera relativa migliori rispetto alle altre aziende, nella distribuzione del fondo di
riequilibrio, in valore assoluto, questa azienda si è vista assegnare una quota molto
inferiore rispetto ad altre aziende ospedaliere.
Al riguardo la tabella che segue mostra il riparto del FSR 2011 fatto alle otto Aziende
Ospedaliere dalla Regione Campania con Decreto 42/2011 senza e con la manovra di
equilibrio:
Regione Campania - Finanziamento per la spesa corrente per l'
esercizio 2011
EURO x 1000
Aziende Ospedaliere
A.O. CARDARELLI
(A)
(B)
(C)
(D)
TOTALE FSR
Manovra di
RIPARTO FSR
% FSR 2010
CORRENTE
riequilibrio 2011
% per AO
20101(manovra di
per AO
2011 (riparto
Decreto n.
riequilibrio)Dec 42
base)
42/2011
208.812
21,14
99.000
307.812
22,85
A.O. SANTOBONO
101.552
10,28
17.000
118.552
8,80
A.O. MONALDI
182.609
18,48
112.000
294.609
21,87
A.O. S.G.DI DIO (SA)
181.896
18,41
51.000
232.896
17,29
A.O. MOSCATI (AV)
135.029
13,67
16.000
151.029
11,21
A.O. G. RUMMO (BN)
91.621
9,27
21.000
112.621
8,36
A.O. CASERTA
86.383
8,74
43.000
129.383
9,61
0
0,00
0
0
0,00
987.902
100,00
359.000
1.346.902
100,00
A.O. COTUGNO Acc Monaldi
Totale AO
Dalla tabella emerge che a fronte di una quota del riparto base, effettuato sulla produzione
aziendale, pari al 13.67 del totale, l’assegnazione con manovra di riequilibrio per l’AO
Moscati scende al 11.21 % del fondo totale (-2,46), mentre altre aziende hanno
un’assegnazione totale anche oltre 3 punti in termini percentuali rispetto a quella base.
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REGIONE CAMPANIA
L’Azienda Moscati, come evidente, è stata quella meno favorita dalla manovra di riequilibrio
e perequazione.
b)
Si è verificato nel 2011, come ipotizzabile, un incremento dei costi per i servizi sanitari
e non sanitari per oltre due milioni di euro per effetto, come già sottolineato, degli spazi
più ampi che hanno comportato un aumento delle utenze e dei canoni per le pulizie oltre
alla necessità di appaltare nuovi servizi come il trasporto infermi all’interno della
struttura da un punto all’altro. Altro incremento è legato all’accantonamento per rischi,
più elevato rispetto all’anno precedente per le motivazioni già esposte.
Per il contenimento dei costi, l’azienda ha posto in essere quanto disposto dall’Assessorato
regionale con decreti n. 57 e 63/2010 in materia di personale provvedendo inoltre alla
riduzione dei fondi contrattuali come indicato dal decreto n. 6/2012 oltre che attuare, sempre
in materia di personale, il turn over previsto. Ciò ha comportato una riduzione del costo
rispetto al 2010 di oltre il 2,5%. D’altra parte l’attuazione della centralizzazione degli acquisti
posta in essere da Soresa mediante piattaforma MEP con cui gli uffici preposti aziendali da
subito hanno operato ha comportato economie di costo.
Nonostante tutto l’azienda è riuscita ad operare in regime di equilibrio economico
finanziario ottenendo un utile anche se esiguo. La scarsità di fondi significa per l’Azienda
incontrare notevoli difficoltà per dar seguito agli investimenti in parte già programmati per
l’acquisizione di attrezzature necessarie per il miglioramento del funzionamento della città
ospedaliera come ad esempio:
-
Acquisto di tutte le attrezzature e arredi necessari per il buon funzionamento a regime
della città ospedaliera come indicato nell’adozione del piano attuativo presentato
dall’azienda ad approvato in sede regionale;
-
Investimenti in tecnologie informatiche e sanitarie per servizi ritenuti strategici (
cartella clinica, automazione degli spazi e della distribuzione farmaci);
Per tale motivazione si rende necessario che l’utile di esercizio venga destinato agli
investimenti in attrezzature sanitarie e scientifiche.
pag. 32 di 33
REGIONE CAMPANIA
Sezione 6
Evoluzione prevedibile della gestione
Raggiunto l’obiettivo principale della realizzazione della “Città Ospedaliera” in cui si
sono trasferiti i vari plessi in cui operava, l’Azienda anche per il 2012 opererà, da un punto
di vista gestionale, nel rispetto delle linee guida impartite dalla Regione Campania.
In tale ottica con delibera n. 75/2011 è stato adeguato il piano attuativo aziendale
adottato con deliberazione n. 782/2010 nel rispetto dei rilievi ed osservazioni trasmessi dal
commissario ad acta con nota prot. 734/2011.
Già nel 2011 la direzione aziendale, nel prendere atto dell’approvazione regionale del
piano attuativo dell’AO Moscati (delibera 151 del 22/03/2011), lo ha adottato formalmente
individuando degli interventi di edilizia sanitaria e il fabbisogno di attrezzature biomedicali
necessari per l’adeguamento strutturale e del patrimonio tecnologico alle funzioni
programmate.
All’inizio del 2012 la direzione ha avviato un confronto con il collegio di direzione e
con i vari dipartimenti per ribadire le indicazioni regionali, in materia soprattutto di personale,
di contenimento dei costi, per individuare percorsi e processi di attuazione degli indirizzi
programmatici da adottare e per condividere gli obiettivi quali – quantitativi cui bisogna
mirare nell’anno.
Il Direttore Generale
Dr. Giuseppe Rosato
____________________________
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Allegato B - A.O.S.G.Moscati

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