Oggetto: Contributo statale per la riduzione dell`importo

Brescia, //
Oggetto: Contributo statale per la riduzione dell’importo delle rate di mutui a tasso non fisso
Art. 2, commi da 1 a 4, del Decreto Legge n. 185 del 29 novembre 2008, convertito nella Legge 28
gennaio 2009, n. 2 – Norme urgenti per il sostegno a famiglie, lavoro, occupazione e impresa e per
ridisegnare in funzione anti-crisi il quadro strategico nazionale (c.d. “Decreto anti-crisi”)
Dati del mutuo
Identificativo:
Mutuatario/i:
Banca:
Importo originario:
Filiale: -
Gentile Cliente,
il Decreto Legge 29/11/2008, n. 185, convertito con modificazioni dalla Legge 28/01/2009, n. 2 - Norme
urgenti per il sostegno a famiglie, lavoro, occupazione e impresa e per ridisegnare in funzione anti-crisi il quadro
strategico nazionale (c.d. “Decreto anti-crisi”) prevede, tra l’altro, l’istituzione di un contributo statale per
ridurre, al ricorrere di determinate condizioni, l’importo delle rate scadenti nell’anno 2009 relativamente a mutui
aventi specifiche caratteristiche.
Di seguito, si forniscono alcune informazioni per favorire la miglior conoscenza del provvedimento (anche alla
luce dei chiarimenti successivamente intervenuti con diverse circolari del Ministero dell’Economia e delle
Finanze, di seguito in breve “MEF”), con l’illustrazione nel dettaglio delle modalità previste per il
riconoscimento del contributo, qualora spettante, a seconda delle varie casistiche di situazioni.
Tipologie di mutui interessati
Il contributo spetta, sulle singole rate scadenti nel corso del 2009 (se ricorrono le condizioni riportate nel
successivo paragrafo “Regole di funzionamento”), alle persone fisiche titolari di mutui:
ipotecari,
destinati all’acquisto, costruzione o ristrutturazione dell’abitazione principale non di lusso (si
intendono “di lusso” le abitazioni aventi una categoria catastale A1, A8 o A9),
stipulati, o accollati anche a seguito di frazionamento, entro il 31/10/2008,
esclusi quelli a tasso fisso per l'intera durata dell'ammortamento.
Il beneficio spetta anche se il mutuo è stato oggetto di operazioni di cartolarizzazione o di emissione di
obbligazioni bancarie garantite ai sensi della Legge 30/4/1999, n. 130, ovvero di rinegoziazione ai sensi dell’art. 3
del D.L. 28/5/2008, n.93 (convertito con modificazioni dalla Legge 24/7/2008, n.126).
Ubi Banca Private Investment S.p.A. - Sede Legale e Amministrativa: via Cefalonia, 74 - 25124 Brescia Cod.Abi 3083.3 - Numero iscrizione albo banche
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Regole di funzionamento
In relazione alle tipologie di mutuo sopra individuate, in base al disposto del D.L. 185/08 il contributo statale
copre, per ciascuna rata scadente nel 2009, la differenza tra:
l’importo determinato in base alle condizioni contrattuali vigenti alla scadenza della rata e
l’importo che si ottiene applicando al mutuo il maggiore tra:
l
il 4% (senza spread, spese varie o altro tipo di maggiorazione) e
l
il tasso contrattuale pattuito alla data della sottoscrizione del contratto stesso.
Come chiarito dal MEF, per “tasso contrattuale alla data di sottoscrizione del contratto” (tasso annuo
nominale – TAN) si intende:
per i mutui che presentano un periodo iniziale di preammortamento: il tasso applicabile alla prima
rata di ammortamento del mutuo, rilevato alla data di sottoscrizione del contratto;
per i mutui che prevedono un tasso agevolato iniziale: il tasso applicabile alla prima rata successiva
al termine del periodo di agevolazione, rilevato alla data di sottoscrizione del contratto;
per i mutui che sono stati oggetto di rinegoziazione pattuita tra Banca e Cliente, ovvero accollati
anche a seguito di frazionamento: il tasso applicabile alla prima rata di ammortamento, rilevato alla
data di sottoscrizione dell’atto di rinegoziazione o di accollo;
per i mutui che sono stati oggetto di portabilità: il tasso contrattuale alla data di sottoscrizione del
nuovo contratto di mutuo.
Non è previsto il riconoscimento di alcun contributo se le condizioni contrattuali vigenti
determinano rate di importo inferiore a quello risultante dalla regola poc’anzi definita.
Per miglior comprensione, di seguito si illustrano alcune casistiche esemplificative:
Esempio 1
Stipula
Esempio 2
Dicembre 2003
Giugno 2007
€ 100.000,00
€ 100.000,00
Capitale originario
Durata originaria (anni)
30
30
Durata originaria (mesi)
360
360
Dicembre 2033
Maggio 2037
3,15%
5,15%
4,00%
4,00%
4,00%
5,15%
Scadenza
Tasso contrattuale alla data di sottoscrizione
(parametro più spread)
Tasso di riferimento ex D.L. 185/08
Maggiore tra tasso contrattuale e tasso di
riferimento ex D.L. 185/08 (1)
Rata
Tasso
Rata
Tasso
Importo/tasso alla scadenza della rata (es.gen.09)
€ 523,00
4,85%
€ 530,00
4,85%
Importo applicabile applicando il tasso sub (1)
€ 429,00
4,00%
€ 547,74
5,15%
Importo / tasso da applicare in base al D.L. 185/08
€ 429,00
4,00%
€ 530,00
4,85%
Quota contributo statale
€ 94,00
0
Quota a carico Cliente
€ 429,00
€ 530,00
Modalità di riconoscimento del contributo statale spettante
L’Agenzia delle Entrate ha trasmesso nei giorni scorsi alle Banche e agli altri intermediari finanziari appositi
elenchi di nominativi per i quali, dai dati desumibili dall’Anagrafe Tributaria, è stato possibile verificare
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direttamente la sussistenza dei requisiti di legge per quanto riguarda la tipologia di mutuo
interessata.
Con la presente La/Vi informiamo che gli elenchi messi a disposizione dall’Agenzia delle Entrate includono
il/i Nominativo/i qui di seguito indicato/i:
Il mutuo in oggetto potrà pertanto beneficiare (se e nei limiti in cui ricorreranno, alle singole scadenze di rate,
le condizioni illustrate nel paragrafo “Regole di funzionamento”) del contributo statale di cui al D.L. 185/08
con riferimento a tale/i soggetto/i e ciò senza necessità di alcuna Sua/Vostra iniziativa e con effetto
retroattivo su eventuali rate pagate integralmente nel 2009.
Di seguito si illustrano le modalità di riconoscimento a seconda delle varie casistiche di situazioni.
Mutui cointestati
In caso di mutui cointestati per i quali, in base ai dati forniti dall’Agenzia delle Entrate, il contributo statale
spetti alla non totalità dei cointestatari, il contributo sarà automaticamente erogato in proporzione al
numero dei cointestatari segnalati come beneficiari (ad esempio: mutuo cointestato ad A, B, C e D: se
l’elenco dell’Agenzia delle Entrate riporta i codici fiscali di A e B, il contributo verrà riconosciuto su una
quota corrispondente al 50%).
Se taluni cointestatari non inclusi nell’elenco messo a disposizione dall’Agenzia delle Entrate ritengono di
possedere comunque i requisiti per il riconoscimento del contributo statale, essi possono chiedere
l’applicazione del beneficio in questione, presentando – entro il 31 gennaio 2010 compreso – idonea
autocertificazione, sottoscritta sotto propria esclusiva responsabilità. Le Filiali della Banca sono a
disposizione per la formulazione di tale richiesta tramite apposito modulo messo a disposizione
dall’Amministrazione competente.
In tal caso, il contributo spettante sarà integrato, in proporzione al numero di cointestatari del mutuo
autocertificatisi come portatori dei requisiti di legge (facendo seguito all’esempio precedente: il
Contitolare C avente i requisiti, ma non incluso nell’elenco dell’Agenzia delle Entrate, può presentare istanza
con autocertificazione del possesso dei requisiti per il riconoscimento del contributo: in tal caso, sul mutuo
verrà riconosciuta su un’ulteriore quota del 25% - oltre a quella spettante ai contitolari A e B - per un totale di
contributo statale sulla rata del mutuo corrispondente al 75%).
Le Banche sono tenute a conservare le predette autocertificazioni, che verranno esibite su richiesta degli
Organi di Controllo competenti.
Altro immobile
Coloro che intendano chiedere l’agevolazione per un immobile diverso da quello incluso nell’elenco
dell’Agenzia delle Entrate possono presentare alla Banca istanza analoga a quella descritta nel paragrafo
“Mutui cointestati”, obbligatoriamente preceduta da un’apposita variazione all’elenco da parte dell’Agenzia, su
richiesta dell’interessato.
Il richiedente dovrà consegnare alla Banca documentazione specifica che attesti tale modifica, rilasciata
in originale dall’Agenzia delle Entrate (Circolare MEF n. 35256 del 30 aprile 2009).
Casistiche
Il riconoscimento del contributo statale agli aventi diritto, se e nella misura in cui risulterà dovuto, avverrà
tramite elaborazione effettuata centralmente con le seguenti modalità.
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A. Mutui in essere alla data di elaborazione
•
•
Mutui che prevedono il pagamento delle rate tramite addebito su conto corrente:
- per le rate scadute e già pagate alla data di elaborazione, il contributo spettante sarà riconosciuto
mediante accredito sul medesimo conto corrente di regolamento del mutuo, con valuta pari
all’originaria scadenza delle singole rate, se tale conto è intestato (o cointestato) al/ai medesimo/i
titolare/i del mutuo. Nel caso di conto corrente avente intestazione (o cointestazione) non identica a
quella del mutuo, il contributo sarà riconosciuto tramite conguaglio sulla prima rata successiva in
scadenza;
- per rate scadute ma che, alla data di elaborazione, risultino ancora non pagate, il contributo statale sarà
riconosciuto tramite conguaglio sulla prima rata successiva in scadenza. Per quanto riguarda la
rideterminazione degli interessi di mora dovuti su tali rate, si rinvia all’apposito paragrafo (cfr. oltre);
Mutui che prevedono il pagamento delle rate per cassa o tramite RID / MAV:
In questo caso, per tutte le rate (sia che alla data di elaborazione risultino pagate, sia che risultino non
pagate), il beneficio sarà comunque riconosciuto tramite conguaglio sulla prima rata successiva in
scadenza.
In tutte le ipotesi in cui non sia previsto il riaccredito diretto con valuta originaria sul conto corrente, sul
contributo sarà comunque riconosciuta una maggiorazione al tasso di interesse dell’ 1,38% annuo (cfr.
circolare MEF-Dipartimento del Tesoro 30/4/2009, prot. 35256 ).
B. Mutui estinti alla data di elaborazione
•
Mutui che prevedono il pagamento delle rate tramite addebito su conto corrente:
- se il conto corrente di pagamento delle rate non è stato nel frattempo chiuso e presenta identica
intestazione (o cointestazione) con il mutuo estinto, il contributo spettante sarà riconosciuto mediante
accredito sul medesimo conto corrente di regolamento del mutuo, con valuta pari all’originaria
scadenza delle singole rate;
- se il conto è stato nel frattempo chiuso o presenta intestazione (o cointestazione) non identica al
Mutuo estinto, la nostra Banca La/Vi contatterà direttamente (telefonicamente, ovvero tramite
raccomandata A.R. all’ultimo indirizzo comunicato) al fine di concordare il ritiro, presso una Filiale, di
un assegno circolare intestato al/ai titolare/i del mutuo di importo pari al contributo statale
maturato sulle rate pagate;
•
Mutui che prevedono il pagamento delle rate per cassa o tramite RID / MAV:
La nostra Banca La/Vi contatterà direttamente (telefonicamente, ovvero tramite raccomandata A.R.
all’ultimo indirizzo comunicato) al fine di concordare il ritiro, presso una Filiale, di un assegno
circolare intestato al/ai titolare/i del mutuo di importo pari al contributo statale maturato sulle rate
pagate.
Qualora non sia previsto il riaccredito con valuta originaria sul conto corrente di regolamento, sul contributo
sarà comunque riconosciuta una maggiorazione al tasso di interesse dell’1,38% annuo.
C. Prossime rate in scadenza
Per le prossime rate in scadenza nel corso del 2009, il contributo statale sarà riconosciuto, se e nella misura in
cui risulti dovuto, tramite elaborazioni centrali con cadenza mensile, con le medesime modalità sopra
descritte.
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Mutui a tasso variabile, rata fissa e durata variabile
Per tali tipologie di mutui l'effetto del contributo dello Stato si tradurrà in una riduzione della durata del
mutuo piuttosto che dell'ammontare della rata che, per contratto, rimane fissa al variare del parametro di
indicizzazione. La riduzione del tasso rispetto a quello vigente contrattualmente – mantenendo appunto
fermo l’importo della rata – aumenta la quota capitale da ammortizzare (accelerando l’ammortamento stesso e
quindi la riduzione del debito residuo), riduce la quota interessi sulla rata, determinando in tal modo una
minor durata del mutuo. In tal caso, il contributo dello Stato è pari alla differenza – rata per rata – tra la quota
di interessi a tasso contrattualmente vigente e la quota di interessi risultante dall’applicazione del tasso ai sensi
del Decreto.
Mutui oggetto di accollo, rinegoziazione o estinzione per trasferimento verso altri istituti
Sui mutui che nel corso del 2009 sono stati oggetto di operazioni di accollo/rinegoziazione, ovvero di
estinzione per trasferimento presso altri istituti (anche in relazione ad operazioni di portabilità) il contributo
statale sarà riconosciuto tramite la nostra Banca sulle sole rate scadenti nel periodo intercorrente tra il 1°
gennaio 2009 e la data dell’operazione di accollo/rinegoziazione ovvero di estinzione.
Interessi di mora
In ragione dell’avvenuta trasmissione degli elenchi dell’Agenzia delle Entrate solo a partire dal mese di giugno
2009 e della conseguente impossibilità, per la nostra Banca, di rielaborare per tempo il piano
d’ammortamento dei primi mesi del 2009 tenendo conto dei contributi statali, è possibile che rate aventi
diritto al contributo beneficio di legge, pagate dalla Clientela in ritardo rispetto alla scadenza, abbiano
generato interessi di mora non dovuti.
Alla data di elaborazione, tutte le rate beneficiarie del contributo saranno oggetto di ricalcolo della quota di
interessi di mora non dovuta. Il riconoscimento delle relative somme avverrà con le stesse modalità
descritte nel paragrafo “Modalità di riconoscimento del contributo”.
Mutui oggetto di “rimodulazione” ai sensi del D.L. 93/2008 e della Convenzione attuativa ABI-MEF
In aderenza alle indicazioni fornite dal MEF, per i mutui che sono stati oggetto di rinegoziazione ai sensi del
D.L. 27 maggio 2008, n. 93 (convertito con modificazioni dalla Legge 24 luglio 2008, n. 126), qualora
rientrino nel perimetro di applicazione del beneficio di cui alla presente, l’importo da addebitare sul conto di
finanziamento accessorio nel corso del 2009 è dato dalla differenza – se positiva – tra l’importo della rata
calcolata ai sensi del D.L. 185/08 (come se la rinegoziazione non fosse stata effettuata) e l’importo della rata
calcolata in base alla citata rinegoziazione: per le rate corrispondenti il Cliente è comunque tenuto a
rimborsare alla Banca il minor importo per rata calcolato in base alla rinegoziazione stipulata ai
sensi del D.L. 93/08 (fermo restando l’addebito del conto accessorio di cui sopra).
Qualora la differenza sia invece negativa (importo calcolato ai sensi del D.L. 93/08 maggiore dell’importo
calcolato in base al D.L. 185/08), generando un saldo in favore al Cliente, tale differenza sarà accreditata sul
conto di finanziamento accessorio fino all’azzeramento di questo. Dopo tale azzeramento, il Cliente
pagherà alla Banca il minor importo dovuto in base al D.L. 185/08.
Mutui decaduti dal beneficio del termine
Come del chiarito dal MEF, il contributo dello Stato è applicabile anche ai mutuatari in ritardo nei pagamenti
delle rate del mutuo, salvo che per essi sia intervenuta (prima o nel corso del 2009) la decadenza dal
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beneficio del termine o la risoluzione del contratto di mutuo stesso, anche tramite notifica dell’atto
di precetto.
Alla ricorrenza di detti eventi, il rateo del contributo statale sulla rata di mutuo in corso, purché in scadenza
nel 2009, sarà riconosciuto per il periodo precedente alla decadenza/risoluzione. Lo stesso criterio di
proporzionalità temporale si applicherà, in senso contrario, in caso di eventuale ripristino dei termini di rata,
mediante revoca della decadenza intimata.
Mutui in Franchi svizzeri (Divisa CHF)
Per i mutui la cui divisa di riferimento sia il Franco svizzero (CHF), per vincoli tecnici l’elaborazione del
contributo statale ed il relativo riconoscimento agli aventi diritto verrà svolto in due sessioni (31/08/2009 e
31/12/2009).
Le modalità di riconoscimento del contributo sono le medesime enunciate per i mutui in divisa Euro.
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Nel segnalarLe che, per maggiori chiarimenti in merito, potrà rivolgersi direttamente al Suo Referente in
Filiale o contattare il nr. verde 800.313131 appositamente attivato per l’argomento in oggetto, porgiamo
cordiali saluti.
Il Direttore Generale
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