FORME PENSIONISTICHE COMPLEMENTARI

Transcript

Associazione non riconosciuta ai sensi dell’art. 36 Cod. Civ.
Iscritto all’Albo dei Fondi Pensione - I Sezione Speciale - Fondi Pensione Preesistenti – n. 1223
Sede Sociale Piazza Filippo Meda, 4 - 20121 Milano
Nota informativa per i potenziali aderenti
testo adottato dal Consiglio di Amministrazione del Fondo
il 15 settembre 2016
(dati aggiornati al 31 dicembre 2015)
La presente Nota informativa si compone delle seguenti quattro sezioni:
1.
2.
3.
4.
Scheda sintetica
Caratteristiche della forma pensionistica complementare
Informazioni sull’andamento della gestione
Soggetti coinvolti nell’attività della forma pensionistica complementare.
La presente Nota Informativa, redatta dal FONDO PENSIONE DI PREVIDENZA BIPIEMME
secondo lo schema predisposto dalla Covip, non è soggetta a preventiva approvazione
da parte della Covip medesima.
Il FONDO PENSIONE DI PREVIDENZA BIPIEMME si assume la responsabilità della
completezza e veridicità dei dati e delle notizie contenuti nella presente Nota Informativa.
Sommario
Scheda sintetica ................................................................................................................................ 4
Presentazione del Fondo Pensione di Previdenza Bipiemme ................................................. 4
Elementi di identificazione ....................................................................................................... 4
Destinatari ................................................................................................................................... 4
Tipologia, natura giuridica e regime previdenziale.............................................................. 4
La partecipazione alla forma pensionistica complementare ................................................ 5
Documentazione a disposizione dell’Associato ................................................................... 5
Recapiti utili ................................................................................................................................ 6
Contribuzione ............................................................................................................................. 6
Contribuzione ............................................................................................................................. 7
Le proposte di investimento ..................................................................................................... 8
Caratteristiche della forma pensionistica complementare ...................................................... 17
Informazioni generali ................................................................................................................... 17
Perché una pensione complementare................................................................................ 17
Lo scopo del Fondo ................................................................................................................ 17
Come si costruisce la pensione complementare ............................................................... 17
La struttura di governo del Fondo ......................................................................................... 18
Quanto e come si versa ............................................................................................................. 18
Il TFR ........................................................................................................................................... 19
Il contributo dell’Associato e il contributo del datore di lavoro ....................................... 19
L’investimento .............................................................................................................................. 20
Dove si investe ......................................................................................................................... 20
Attenzione ai rischi ................................................................................................................... 20
Le proposte di investimento ................................................................................................... 21
La scelta di investimento ........................................................................................................ 23
Le prestazioni pensionistiche ...................................................................................................... 24
Cosa determina l’importo della prestazione....................................................................... 24
La pensione complementare ................................................................................................ 25
La prestazione in capitale ..................................................................................................... 26
Cosa succede in caso di decesso ........................................................................................ 26
In quali casi puoi disporre del capitale prima del pensionamento ..................................... 26
Le anticipazioni ........................................................................................................................ 26
Il riscatto della posizione maturata ....................................................................................... 27
Il trasferimento ad altra forma pensionistica complementare ............................................. 27
I costi connessi alla partecipazione .......................................................................................... 27
I costi nella fase di accumulo ................................................................................................ 28
L’indicatore Sintetico dei Costi .............................................................................................. 28
I costi nella fase di erogazione .............................................................................................. 29
Il regime fiscale ............................................................................................................................ 29
Altre informazioni ......................................................................................................................... 29
La valorizzazione dell’investimento ....................................................................................... 29
La comunicazione periodica e altre comunicazioni agli iscritti ....................................... 29
Reclami e modalità di risoluzione delle controversie ......................................................... 30
Illustrazione dei dati storici di rendimento ............................................................................ 31
Soggetti coinvolti nell’attività della forma pensionistica complementare ............................. 32
Gli Organi del Fondo ................................................................................................................... 32
Assemblea: ............................................................................................................................... 32
Consiglio di Amministrazione: ................................................................................................ 32
2
Collegio dei Sindaci: ............................................................................................................... 32
La gestione amministrativa ........................................................................................................ 33
La Banca depositaria.................................................................................................................. 33
Attività di Financial Risk Management ..................................................................................... 33
I gestori delle risorse ..................................................................................................................... 34
La revisione contabile ................................................................................................................. 34
La raccolta delle adesioni ......................................................................................................... 34
3
Fondo Pensione di Previdenza Bipiemme
Fondo pensione complementare a contribuzione definita per i lavoratori dipendenti della
Banca Popolare di Milano e delle altre Società del Gruppo bancario Bipiemme
Scheda sintetica
(dati aggiornati al 31/12/2015)
La presente Scheda sintetica costituisce parte integrante della Nota informativa.
Essa è redatta al fine di portare a conoscenza dei potenziali aderenti (e degli iscritti) le principali
caratteristiche del FONDO PENSIONE DI PREVIDENZA BIPIEMME. Per assumere la decisione relativa
all’adesione, tuttavia, è necessario conoscere tutte le condizioni di partecipazione.
Prima di aderire, prendere dunque visione dell’intera Nota informativa e dello Statuto del Fondo.
Presentazione del Fondo Pensione di Previdenza Bipiemme
Elementi di identificazione
Fondo Pensione di Previdenza Bipiemme - Fondo pensione complementare a
contribuzione definita per i dipendenti della Banca Popolare di Milano (di seguito
“Banca”) e delle altre Società del Gruppo bancario Bipiemme, finalizzato all’erogazione
di trattamenti pensionistici complementari del sistema previdenziale obbligatorio, ai sensi
del D.Lgs. 5 dicembre 2005, n. 252 (di seguito, “Decreto”).
Il Fondo Pensione di Previdenza Bipiemme (di seguito, “Fondo”) è stato costituito con atto
pubblico 29.12.1988 del Notaio Alfonso Ajello di Milano ed è iscritto all’albo tenuto dalla
Commissione di Vigilanza sui Fondi pensione (“COVIP”), Sezione speciale fondi
preesistenti, al n. 1223.
Lo Statuto è adeguato al Decreto secondo le previsioni di cui al Decreto Interministeriale
10.5.2007n. 62 emanato ai sensi degli artt. 20, co. 2 e 23, co. 4-bis del Decreto stesso.
Destinatari
Dipendenti della Banca in attività di servizio e assoggettati alla normativa pensionistica
italiana, che aderendo al Fondo assumono la qualifica di Associati.
Possono iscriversi al Fondo anche i dipendenti in attività di servizio di altre Società
appartenenti al Gruppo bancario Bipiemme ed assoggettati alla normativa pensionistica
italiana, purché siano previamente definite, con apposite convenzioni ed accordi tra le
Società, le rispettive OO.SS. e la Capogruppo, le condizioni alle quali saranno subordinate
le adesioni.
Possono altresì rimanere iscritti al Fondo i dipendenti della Banca successivamente assunti
presso una Società del Gruppo che non chiedono il riscatto o il trasferimento della loro
posizione, se vengono rispettate le condizioni di cui all’art. 8, co. 2, dello Statuto.
Tipologia, natura giuridica e regime previdenziale
Il Fondo Pensione di Previdenza Bipiemme è un Fondo pensione complementare,
costituito in forma di associazione non riconosciuta e operante in regime di contribuzione
definita e di capitalizzazione (l’entità della prestazione pensionistica è determinata in
funzione della contribuzione effettuata e dei relativi rendimenti capitalizzati).
4
La partecipazione alla forma pensionistica complementare
L’adesione alla forma pensionistica complementare attuata dal Fondo è libera e
volontaria.
La partecipazione alle forme pensionistiche complementari disciplinate dal Decreto
consente all’iscritto di beneficiare di un trattamento fiscale di favore sui contributi versati,
sui rendimenti conseguiti e sulle prestazioni percepite.
Secondo quanto stabilito dalle Fonti istitutive, la mancata adesione al Fondo non dà
diritto ad usufruire, in alcun modo o forma, della contribuzione prevista da parte del
datore di lavoro.
Documentazione a disposizione dell’Associato
La Nota informativa e lo Statuto sono disponibili sul sito internet del Fondo, (attualmente,
www.fondopensionebipiemme.it) nonché presso la sede del Fondo e presso i datori di
lavoro aderenti.
Con le stesse modalità sono resi disponibili il Documento sul regime fiscale – All. 1 alla Nota
Informativa ed il Regolamento Anticipazioni.
Il Documento sulla Politica d’Investimento e la Policy sulla valutazione del merito di credito
sono disponibili nell’area riservata del sito.
Sul sito del Fondo è inoltre consultabile la variazione del valore della quota, aggiornata
mensilmente, dei vari comparti (rispetto al 1° gennaio dell’anno di riferimento).
Allo scopo di tenere costantemente e tempestivamente informato l’Associato in ordine a
tematiche di suo interesse, nella sezione “news” del sito vengono riportate tutte le novità
salienti (legislative, dispositive, operative e organizzative) che siano intervenute.
Come da comunicazione inviata a suo tempo a tutti gli Associati ed in base alle
informazioni che vengono fornite in sede di adesione, è possibile accedere ad un’area
riservata.
Accedendo all’area riservata l’Associato può:
1)
visionare e stampare la propria posizione individuale
2)
visionare e stampare i modelli C.U. (Certificazione Unica)
3)
visionare e stampare le comunicazioni annuali
4)
effettuare, nei tempi previsti e secondo le modalità stabilite, lo switch di comparto
(attualmente sino ad un massimo di due Linee di investimento)
5)
apportare ogni modifica ai dati personali preventivamente trasmessi (residenza,
domicilio, beneficiari, titolo di studio)
6)
compilare le richieste di Anticipazioni, fermo restando l’obbligo di presentare al
Fondo l’originale della richiesta e tutta la documentazione richiesta.
All’atto dell’adesione al Fondo, l’interessato può comunque chiedere che i documenti di
cui ai numeri da 1) a 3) gli siano spediti.
Le disposizioni che pervergano al Fondo tramite l’accesso all’area riservata del sito sono
considerate olografe a tutti gli effetti e pertanto nessuna responsabilità può essere
assunta dal Fondo stesso in relazione ad una disposizione pervenuta tramite l’utilizzo di
tale procedura.
N.B.: Le principali disposizioni che disciplinano il funzionamento del Fondo e il rapporto tra
il Fondo e l’Associato sono contenute nello Statuto e nella presente Nota Informativa, di
cui si raccomanda pertanto la lettura.
5
Recapiti utili
Sito internet del fondo:
Indirizzo e-mail:
Telefono:
Fax:
www.fondopensionebipiemme.it
[email protected]
02/7700.3002
02/7700.2453
Sede legale:
Piazza Filippo Meda n. 4, 20121 Milano
Codice Fiscale:
97085330153
Iscrizione all’albo Covip - Sezione Fondi preesistenti, n.
1223
Contribuzione
Dipendenti della Banca Popolare di Milano ed ex dipendenti Webank incorporata nella
Banca Popolare di Milano aderenti al Fondo ("Associati”).
Contributo
Quota
TFR
Lavoratori iscritti al
28.04.1993
0% - 50%
- 100%
Lavoratori iscritti dopo il
28.04.1993
100%
50% 100%
Lavoratori iscritti di cui all’art.
46 CNNL 19.01.2012
100%
Lavoratore
1%
(2) (3)
1%
(1) (2)
1%
(1) (2)
1%
(1) (4)
Datore di Lavoro
3%
2,30 %
(3) (4)
(1) (4)
per i dipendenti di
1^ occupazione
(1) (4)
2,50%
per i dipendenti
non di 1^ occupazione
3,30%
(5)
(¹) In percentuale della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR.
(²) Misura minima per avere diritto al contributo del datore di lavoro. Il lavoratore può fissare
liberamente l’entità della contribuzione a proprio carico scegliendo nell’ambito di
percentuali intere dall’1% in poi. La misura di tale contribuzione è scelta dall’Associato al
momento dell’adesione e può essere variata annualmente; la variazione va comunicata
entro il 30 novembre ed ha effetto dall’anno successivo.
(³) Commisurata alla retribuzione imponibile ai fini dell’Assicurazione Generale Obbligatoria.
(⁴) Le percentuali a carico del datore di lavoro sono al lordo del contributo di solidarietà tempo
per tempo in vigore (attualmente 10%).
(⁵) Con decorrenza 1° gennaio 2016: 3,3%. Con decorrenza 1° gennaio 2018: 4%.
6
Contribuzione
Ex-dipendenti della Banca di Legnano (B.d.L.) incorporata nella Banca Popolare di Milano
aderenti al Fondo (Associati)
Contributo
Quota TFR
Datore
Lavoratore
di
Lavoro
Lavoratori ex B.d.L che hanno aderito al Fondo
entro il 31.12.2013 con effetto dal 1°.1.2014 ed
hanno chiesto il trasferimento della posizione
individuale maturata presso altre forme di
previdenza complementare.
0% - 50% - 100%
1%
(2) (3)
4,25%
Lavoratori
iscritti
al
Fondo
ex
B.d.L
successivamente al 28.4.1993 (c.d. “nuovi
iscritti”)
100% per i
lavoratori di 1a
occupazione
50% - 100% per i
dipendenti non di
1a occupazione
1%
(1) (2)
3%
Lavoratori ex Cassa di Risparmio di Alessandria
assunti in B.d.L a seguito di incorporazione ed
iscritti a forme di previdenza complementare
prima del 29.4.1993 (c.d. “vecchi iscritti”)
0% - 50% - 100%
1%
(2) (3)
4,60%
Lavoratori ex Cassa di Risparmio di Alessandria
assunti in B.d.L a seguito di incorporazione ed
iscritti a forme di previdenza complementare
successivamente al 28.4.1993 (c.d. “nuovi
iscritti”)
100% per i
lavoratori di 1a
occupazione
50% - 100% per i
dipendenti non di
1a occupazione
1%
(1) (2)
3%
100%
1%
(1) (2)
Lavoratori ex B.d.L (ex CRAL compresi) che
hanno aderito al Fondo entro il 31.12.2013 ed
hanno chiesto il trasferimento della posizione
individuale maturata presso altre forme di
previdenza complementare
(3) (4)
(1)
(5)
(3) (5)
(1)
(5)
2,30%
(1) (4)
(¹) In percentuale della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR.
(²) Misura minima per avere diritto al contributo del datore di lavoro. Il lavoratore può fissare
liberamente l’entità della contribuzione a proprio carico scegliendo nell’ambito delle
percentuali intere dall’1% in poi. La misura di tale contribuzione è scelta dall’Iscritto al
momento dell’adesione e può essere annualmente variata. La variazione va comunicata
entro il 30 novembre ed ha effetto dall’anno successivo.
(³) Commisurata alla retribuzione imponibile ai fini dell’Assicurazione generale obbligatoria.
7
(⁴) Le percentuali a carico del datore di lavoro sono al lordo del contributo di solidarietà,
tempo per tempo in vigore (attualmente 10%).
(⁵) Le percentuali a carico del datore di lavoro sono al netto del contributo di solidarietà,
tempo per tempo in vigore (attualmente 10%).
I contributi sono versati con periodicità mensile a decorrere dal primo mese successivo
all’adesione.
Le proposte di investimento
Attualmente il Fondo è strutturato, secondo una gestione "multicomparto", in 5 Linee
differenziate per caratteristiche, profili di rischio e di rendimento, in modo tale da
assicurare agli Associati una adeguata possibilità di scelta (per ulteriori approfondimenti è
possibile consultare sul sito del Fondo, nell’area riservata, il Documento sulla Politica
d’Investimento).
La struttura della gestione ha tenuto conto degli obiettivi di rendimento atteso, che
discendono dall’analisi demografica del collettivo e dei corrispondenti bisogni prudenziali
(fattori oggettivi) e dalle richieste emerse dal confronto con gli Associati.
E’ inoltre consentito agli Associati di far confluire la propria posizione individuale, i futuri
contributi e/o il TFR in due diversi comparti, principalmente allo scopo di dare loro la
possibilità - in funzione delle esigenze personali, del tempo mancante al pensionamento,
nonché della propensione al rischio di ciascuno - di consolidare una parte del proprio
capitale allocandolo in comparti a rischio minore.
L’obiettivo che si propone la gestione degli investimenti è di dare agli Associati la
possibilità di disporre, all’atto del pensionamento, di prestazioni pensionistiche
complementari del sistema obbligatorio, tendenzialmente adeguate a compensare il
deficit che si viene a determinare per effetto della stratificazione delle riforme
concernenti il regime dell’Assicurazione Generale Obbligatoria.
Tale obiettivo, ovviamente, viene calibrato in funzione dell’aspettativa di permanenza nel
regime di previdenza complementare.
In termini generali, queste esigenze si traducono in obiettivi di rendimento (in funzione di
diversi scenari finanziari e macroeconomici) tali da conseguire, negli orizzonti temporali di
riferimento dei singoli comparti:
 una protezione nominale del capitale;
 una protezione reale del capitale;
 un rendimento comparabile con la rivalutazione legale del Trattamento di fine
rapporto (TFR).
Su queste basi sono state quindi definite combinazioni rischio-rendimento che risultino
efficienti in un determinato arco temporale coerente con le caratteristiche della
collettività presa in considerazione e che pertanto mirano a consentire di massimizzare le
risorse destinate alle prestazioni esponendo nel contempo gli Associati ad un livello di
rischio ritenuto accettabile.
8
Linea 1 bilanciata
LI QUI DI TA’
TI TOLI DI CAPI TALE
TI TOLI DI DEBI TO
TI TOLI DI DEBI TO CORPORATE
TI TOLI EMESSI DA “AGENCI ES”
ESPOSI ZI ONE TEORI CA I N DI VI SE EXTRA EURO
RATI NG TI TOLI DI DEBI TO
I n caso di inv estimenti in titoli sub inv estment grade (div enuti tali per
effetto di dow ngrade successiv i all’acquisto o acquisiti nel
portafoglio già a tale liv ello) occorre fare riferimento alla Policy sulla
v alutazione del merito di credito.
DURATI ON
Valore soglia indicatore di rischio
Commissione di gestione
ov er performance: non prev ista
MIN
MAX
0
100%
5%
25%
55%
95%
0%
30%
0%
40%
0%
25%
I nv estment Grade
1
6
3,5
0,09%
Trattasi di una linea bilanciata connotata da un livello di rischio medio-basso.
9
Linea 2 bilanciata leggermente aggressiva
MIN
MAX
0
100%
10%
50%
30%
90%
0%
40%
0%
40%
0%
30%
I nv estment Grade
LI QUI DI TA’
TI TOLI DI DEBI TO
DURATI ON
1
6
4,5
0,10% fino a 200.000.000
0,07% oltre 200.000.000
Trattasi di una linea bilanciata connotata da un livello di rischio medio.
10
Linea 3 obbligazionaria
LI QUI DI TA’
TI TOLI DI DEBI TO
DURATI ON
MIN
MAX
0
100%
80%
100%
0%
20%
0%
40%
0%
15%
I nv estment Grade
1
5
2,5
0,07%
Trattasi di una linea obbligazionaria connotata da un livello di rischio basso.
11
Linea 4 azionaria
LI QUI DI TA’
TI TOLI DI DEBI TO
DURATI ON
MIN
MAX
0
100%
60%
100%
0%
40%
0%
20%
0%
20%
0%
30%
I nv estment Grade
2
6,5
0,115%
Trattasi di una linea prevalentemente azionaria connotata da un livello di rischio alto.
12
Linea 5 assicurativa garantita
Le riserve che confluiscono in detta linea sono investite dalla Società Cattolica di
Assicurazione - Società Cooperativa nelle gestioni separate denominate
“CPPREVI”, “GESTIONE PREVIDENZA PIÙ” e “RI.SPE.VI.” (le gestioni separate
“CPPREVI” e “GESTIONE PREVIDENZA PIÙ” sono gestite dalla Società Cattolica di
Assicurazione dal giorno 1 luglio 2015, a seguito della scissione di Cattolica
Previdenza spa in tale Compagnia; con effetto dal giorno 1 ottobre 2016, le due
gestioni separate si sono fuse in “RI.SPE.VI.”).
Le politiche di investimento delle dette gestioni mirano ad ottenere una redditività e la
rivalutazione delle risorse conferite nel medio e lungo termine attraverso una ripartizione
degli attivi tendente a minimizzare la volatilità mediante una appropriata diversificazione
degli investimenti.
Le caratteristiche delle condizioni di polizza sono le seguenti:





garanzia del capitale investito e garanzia di un rendimento minimo dell’1,50%;
riconoscimento del rendimento delle gestioni, se maggiore del rendimento minimo
garantito, previa deduzione di una commissione omnicomprensiva pari allo 0,50% (il
rendimento medio delle gestioni negli ultimi 5 anni, dichiarato dalla Compagnia, è
stato pari al 4,40%; il rendimento effettivo riconosciuto è stato quindi pari al 3,90%);
assenza di caricamenti all’atto del conferimento di contributi, trasferimenti da altri
Fondi, etc…;
assenza di oneri in caso di riscatto, liquidazione delle prestazioni, anticipazioni,
trasferimento da e per altri fondi o linee;
consolidamento del rendimento annuo pari al valore più alto fra l’1,50% ed il risultato
della gestione ridotto della commissione dello 0,50%.
Rendimenti lordi medi gestioni separate
Rispevi
Gestione Previdenza Più
CP Previ
Media Totale
2011
2012
2013
2014
2015
Media
4,08%
4,34%
4,87%
4,22%
4,59%
5,18%
4,19%
4,57%
5,01%
4,13%
4,27%
4,82%
4,09%
3,72%
3,91%
4,14%
4,30%
4,76%
4,40%
13
Rendimenti netti della gestione finanziaria degli ultimi 5 anni
Linea 1
Linea 2
Linea 3
Linea 4 (dall'agosto 2013)
Linea 5 (dal maggio 2013)
2011
2012
2013
2014
2015
-2,21
-4,08
0,18
-------
8,54%
10,02%
5,16%
-----
4,76%
6,55%
2,74%
5,59%
6,85%
8,45%
3,26%
5,43%
2,76%
2,20%
3,44%
2,63%
3,46%
1,45%
5,87%
I rendimenti dei comparti sono al netto degli oneri di gestione e degli oneri fiscali:
Rendimenti netti di periodo
Linea 1
Linea 2
Linea 3
Linea 4 (agosto 2013)
Line 5 (maggio 2013)
Ultimi 3 anni
Ultimi 5 anni
Ultimi 10 anni
2013-2015
15,03%
19,56%
7,64%
2011-2015
22,09%
26,16%
13,39%
2006-2015
38,15%
41,67%
29,31%
da istituzione
linea
2013-2015
16,89%
8,27%
Attenzione: I rendimenti passati non sono necessariamente indicativi di quelli futuri.
14
Costi nella fase di accumulo
Tipologia di costo
Spese di adesione
Importo e caratteristiche
non prev iste
Spese da sostenere durante la fase di accumulo: nella misura stabilita annualmente dal C.d.A.
Spese amministrativ e
Per il 2016 è stato stabilito un importo di €50
per ogni Associato
I ndirettamente a carico dell’aderente:
Linea 1:
0,09% commissione di gestione annuale
Linea 2:
a scaglioni: 0,10% per i primi 200 mln.,
0,07% oltre i 200 mln. di gestione annuale
Linea 3:
Linea 4:
Linea 5:
0,50% commissione di gestione annuale da
detrarre dal rendimento della gestione
Banca Depositaria
0,0278% oltre a settlement ed altri serv izi
ATTENZIONE: Gli oneri che gravano annualmente sugli iscritti durante la fase di accumulo
sono determinabili soltanto in relazione al complesso delle spese effettivamente sostenute
dal Fondo;
i costi indicati nella tabella sono pertanto il risultato di una stima dell’onerosità della
partecipazione, che ha valenza necessariamente solo indicativa, Le eventuali differenze
negative, tra le spese effettivamente sostenute dal Fondo e le somme poste a copertura
delle stesse, sono ripartite tra tutti gli Associati.
15
Indicatore sintetico dei costi finanziari e amministrativi
Anni di permanenza nel fondo
2 anni
5 anni
10 anni
35 anni
LINEA 1:
1,039%
0,428%
0,226%
0,086%
LINEA 2:
1,044%
0,433%
0,231%
0,091%
LINEA 3:
1,037%
0,426%
0,224%
0,084%
LINEA 4:
1,214%
0,603%
0,401%
0,261%
LINEA 5:
1,480%
0,869%
0,667%
0,527%
L’indicatore sintetico dei costi amministrativi e finanziari rappresenta il costo annuo, in
assenza di commissioni di incentivo, espresso in percentuale della posizione individuale
maturata, stimato facendo riferimento a un Associato-tipo che versi un contributo annuo
di 2.500 euro ed ipotizzando un tasso di rendimento annuo del 4%.
L’indicatore non tiene conto dell’onere relativo all’imposta sostitutiva dovuta sui
rendimenti ed è stato determinato secondo le istruzioni deliberate dalla Covip il 1° aprile
2015.
ATTENZIONE: Per condizioni differenti rispetto a quelle considerate, ovvero nei casi in cui
non si verifichino le ipotesi previste, tale indicatore ha una valenza meramente
orientativa.
16
FONDO PENSIONE DI PREVIDENZA BIPIEMME
Fondo pensione complementare a contribuzione definita per i lavoratori dipendenti
della Banca Popolare di Milano e delle altre Società del Gruppo bancario Bipiemme
Caratteristiche della forma pensionistica complementare
Informazioni generali
Perché una pensione complementare
Un piano di previdenza complementare offre l'opportunità di incrementare il livello della
pensione complessivamente attesa nel futuro.
In Italia, come in molti altri Paesi, il sistema pensionistico di base è in evoluzione: si vive
infatti sempre più a lungo, l'età media della popolazione aumenta e il numero dei
pensionati è in crescita rispetto a quello delle persone che lavorano.
Le recenti modifiche apportate al sistema pensionistico obbligatorio non garantiscono un
adeguato reddito per il futuro; è quindi necessario sin da ora (e quanto prima possibile)
provvedere a costituirsi una pensione complementare allo scopo di poter mantenere
anche dopo la cessazione dell’attività lavorativa un tenore di vita accettabile (v. All. 1:
“Modalità di reintegro delle anticipazioni e possibilità di maggiori versamenti, in esenzione
dell’imposta, per i lavoratori di prima occupazione dopo il 1°/1/2007”).
E’ consentito inoltre all’Associato effettuare contribuzioni volontarie (v. il successivo punto:
“Quanto e come si versa”).
Lo Stato favorisce tale scelta consentendo all’iscritto a una forma pensionistica
complementare, di godere di particolari agevolazioni fiscali sul risparmio ad essa
destinato (v. All. 1 “Sintesi delle disposizioni fiscali applicabili ai Fondi pensione”).
Lo scopo del Fondo
II Fondo ha lo scopo di consentire agli Associati di disporre, all’atto del pensionamento,
di prestazioni pensionistiche complementari del sistema obbligatorio, mediante
l’erogazione di una pensione complementare, in forma di rendita, che si aggiunge alle
prestazioni erogate dal sistema pensionistico obbligatorio.
A tal fine, il Fondo raccoglie le somme versate dagli Associati e dai loro datori di lavoro
(contributi, TFR) e le investe in strumenti finanziari, ricorrendo a gestori professionali,
nell'esclusivo interesse degli Associati e secondo le indicazioni di investimento che gli
stessi forniscono scegliendo tra i comparti proposti dal Fondo.
Come si costruisce la pensione complementare
Dal momento del primo versamento, inizia a formarsi la "posizione individuale" (cioè, il
proprio capitale personale) che tiene conto, in particolare, dei versamenti effettuati e
dei rendimenti generati dalla gestione e capitalizzati.
La posizione individuale rappresenta quindi la somma che viene progressivamente
accumulata nel tempo, durante tutta quella che viene detta "fase di accumulo", cioè il
periodo che intercorre tra il primo versamento e l'accesso alla pensione.
Al momento del pensionamento, la posizione individuale costituirà la base per il calcolo
della pensione complementare, che verrà erogata in quella che viene detta "fase di
17
erogazione", cioè per tutto il resto della vita e comunque in funzione delle scelte che
farà l’interessato.
A tale riguardo è opportuno leggere attentamente l’All. 1 alla Nota Informativa, nel
quale vengono specificate le agevolazioni fiscali e le modalità di reintegro della
posizione individuale in relazione alle anticipazioni eventualmente richieste, nonché, per i
lavoratori “di prima occupazione” (per tali s’intendono gli iscritti che hanno iniziato
l’attività lavorativa dopo il 1°.1.2007), lo speciale regime che consente agli stessi di
recuperare i minori contributi versati nei primi 5 anni rispetto al tetto massimo deducibile
di € 5.164,57.
La "posizione individuale" è inoltre la base per il calcolo di tutte le altre prestazioni cui si
ha diritto, anche prima del pensionamento (v. sempre l’All. 1).
Le modalità di determinazione della posizione individuale sono indicate nella Parte III dello
Statuto.
La struttura di governo del Fondo
Aderendo al Fondo si ha l'opportunità di partecipare direttamente alla vita del Fondo
stesso.
In particolare, insieme agli altri aderenti (lavoratori e datori di lavoro), è possibile
nominare i componenti degli Organi di amministrazione e di controllo del Fondo
(Consiglio di Amministrazione e Collegio dei Sindaci).
E' importante sapere che gli Organi del Fondo sono caratterizzati - come disposto dal
Decreto per i Fondi a contribuzione anche aziendale - da una composizione "paritetica",
vale a dire da un numero di componenti eletti dai lavoratori iscritti uguale a quello dei
componenti nominati dai datori di lavoro.
Le regole di composizione, nomina e funzionamento degli organi e le competenze loro
attribuite sono contenute nella Parte IV dello Statuto.
Per informazioni sulla attuale composizione, consulta la sezione ‘Soggetti coinvolti
nell’attività della forma pensionistica complementare’.
Quanto e come si versa
II finanziamento del Fondo avviene mediante il conferimento del Trattamento di Fine
Rapporto (TFR) e, se l’Associato lo decide, anche mediante il versamento di contributi a
suo carico ed a carico del datore di lavoro.
Le misure della contribuzione sono indicate nella Scheda sintetica, Tabella ‘Contribuzione’.
E’ inoltre consentito all’Associato di effettuare contribuzioni volontarie (anche ‘una
tantum’) mediante bonifico sul conto intestato al Fondo e contestuale compilazione
18
dell’apposito modulo (reperibile sul sito del Fondo - Sezione Modulistica) da inviare alla
sede del Fondo con allegata la disposizione di bonifico.
Il TFR
Come è noto, il TFR viene accantonato nel corso dell’intera durata del rapporto di
lavoro e viene erogato al momento della cessazione del rapporto stesso.
L'importo accantonato ogni anno è pari (in prima approssimazione, a causa di un
recupero contributivo sull’accantonamento annuo) al 6,91% della retribuzione
determinata secondo quanto stabilito dai contratti di lavoro.
Il TFR si rivaluta nel tempo in una misura definita dalla legge, pari al 75% del tasso di
inflazione più 1,5 punti percentuali (ad esempio: se nell'anno il tasso di inflazione è stato
pari al 2%, il tasso di rivalutazione del TFR per quell'anno è: 2% x 75% + 1,5% = 3%).
Se si sceglie di utilizzare anche il TFR per costruire la propria pensione complementare, il
flusso futuro di TFR non sarà più accantonato presso l’azienda, ma versato direttamente
al Fondo.
La rivalutazione del TFR versato al Fondo, pertanto, non sarà più pari alla misura fissata
dalla legge ma dipenderà dal rendimento degli investimenti del Fondo nel comparto
scelto dall’Associato.
Va ricordato che la decisione di destinare il TFR ad una forma di previdenza
complementare non è reversibile; pertanto, non si potrà revocare la scelta effettuata.
E', allora, importante prestare particolare attenzione alle scelte di investimento che
verranno effettuate (v. il paragrafo “Le proposte di investimento”).
E', inoltre, importante sapere che, anche nel caso di conferimento alla previdenza
complementare, non viene meno la possibilità di utilizzare il TFR per far fronte a esigenze
personali di particolare rilevanza (ad esempio: spese sanitarie per terapie e interventi
straordinari ovvero acquisto/ristrutturazione della prima casa di abitazione) o per ulteriori
esigenze (v. paragrafo “In quali casi puoi disporre del capitale prima del
pensionamento”).
Il contributo dell’Associato e il contributo del datore di lavoro
L'adesione al Fondo dà diritto a beneficiare di una contribuzione da parte del datore di
lavoro. L’Associato ha però diritto a questo versamento soltanto se, a sua volta,
contribuirà al Fondo. Infatti, oltre al TFR si può versare un importo periodico
predeterminato e scelto dall'Associato, nel rispetto della misura minima indicata nella
Scheda sintetica.
Nell'esercitare tale libera scelta, conviene tenere conto del fatto che l'entità dei
versamenti ha grande importanza nella definizione del livello della pensione futura. Nella
scelta della misura del contributo da versare al Fondo è necessario porre attenzione a
quanto segue:
 il versamento non è obbligatorio; si può quindi decidere di versare esclusivamente il
TFR; però in tal caso non si beneficerà del contributo da parte dell'azienda;
 se si decide di contribuire, in ogni caso la misura del versamento non può essere
inferiore a quella minima indicata nella Scheda sintetica;
 se si ritiene utile incrementare l’importo della propria pensione, si può fissare
volontariamente una misura di contribuzione maggiore;
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 entro il mese di novembre di ogni anno (salva specifica e motivata delibera del C.d.A.
del Fondo) l’Associato può variare la percentuale di contribuzione a suo carico e le
Linee d’investimento prescelte, con effetto dal 1° gennaio dell’anno successivo.
Ulteriori informazioni sulla contribuzione sono contenute nella Parte III dello Statuto.
ATTENZIONE: Gli strumenti che il Fondo utilizza per effettuare verifiche sui flussi contributivi si
basano sulle informazioni ad esso disponibili.
Il Fondo non è pertanto nella condizione di individuare tutte le situazioni che potrebbero
alterare la regolarità della contribuzione sulla singola posizione individuale.
E' quindi importante che l'Associato stesso si dia cura di verificare periodicamente che i
contributi a lui dovuti risultino versati e siano stati effettivamente accreditati sulla propria
posizione individuale ed a segnalare con tempestività al Fondo eventuali errori od
omissioni riscontrate.
A tal fine, si può fare riferimento agli strumenti indicati nel paragrafo “Comunicazioni agli
iscritti”.
L’investimento
Dove si investe
La contribuzione (contributi, TFR) versata è investita, sulla base della politica di
investimento definita dal Consiglio di Amministrazione del Fondo per ciascun comparto, in
strumenti finanziari che producono nel tempo un rendimento, variabile in funzione degli
andamenti dei mercati e delle scelte di gestione.
II Fondo deposita le risorse presso una Banca depositaria, che svolge il ruolo di custode
del patrimonio e controlla la regolarità delle operazioni di gestione.
Il Fondo appalta la gestione del patrimonio a intermediari professionali specializzati
(Gestori) selezionati sulla base di una procedura di gara svolta secondo regole dettate
dalla Covip.
I Gestori sono tenuti ad operare sulla base delle politiche di investimento deliberate dal
Consiglio del Fondo.
Attenzione ai rischi
L'investimento della contribuzione è soggetto a rischi finanziari. Il termine 'rischio' esprime
qui la variabilità del rendimento di un titolo (strumento finanziario) in un determinato
periodo di tempo. Se un titolo presenta un livello di rischio basso (ad esempio, i titoli di
Stato a breve termine) vuol dire che il suo rendimento tende a essere nel tempo
relativamente stabile; invece, un titolo con un livello di rischio alto (ad esempio, le azioni)
è soggetto nel tempo a variazioni nei rendimenti (in aumento o in diminuzione) anche
significative.
E' necessario essere consapevoli che il rischio connesso all'investimento dei contributi,
alto o basso che sia, è totalmente a carico dell'Associato. Ciò significa che il valore
dell'investimento potrà salire o scendere e, pertanto, l'ammontare della propria pensione
complementare non può essere predefinito.
In presenza di garanzia di un rendimento minimo, il rischio è limitato, ma d’altra parte il
rendimento risente dei maggiori costi dovuti alla garanzia stessa.
20
Si sottolinea che in caso di richiesta di riscatto o liquidazione della posizione individuale, o
di anticipazioni della stessa, il Fondo, a termini di Legge e di Statuto, effettuerà la
liquidazione entro il termine massimo concesso dalla normativa, di sei mesi dalla data
della richiesta, che si riducono a tre mesi per le anticipazioni.
Il pagamento avverrà in base all’ultimo valore delle quote conosciuto al momento in cui
viene effettuata la liquidazione.
Le proposte di investimento
II Fondo propone cinque comparti di investimento aventi le seguenti caratteristiche.
LINEA 1 - Bilanciata
Tipologia: a rischio medio basso
Finalità: investimenti con un rischio di mercato medio basso e con un rendimento atteso
medio nell’arco di 5-10 anni paragonabile al tasso d’inflazione
Orizzonte temporale: medio termine
Benchmark di riferimento:
Denominazione
BofA Merrill Lynch Euro Treasury Bill
JP Morgan GBI EMU 1-3 Years
JP Morgan GBI EMU
BofA Merrill Lynch Euro Large Cap Corporate
MSCI World – Net Total Return -
Ticker
Bloomberg
EGB0
JNEUR3
JPMGEMLC
ERL0
NDDUWI
Peso
10%
10%
50%
15%
15%
Politica di gestione:
perseguire una gestione finalizzata a prevedere un rendimento superiore a quello del
benchmark in un orizzonte temporale di medio termine.
Gli strumenti ammessi sono quelli previsti dal D.M. n. 166/2014 con rating minimo ad
‘investment grade’.
E’ ammesso l’utilizzo di OICR al fine di assicurare una più efficiente gestione.
LINEA 2 - Bilanciata leggermente aggressiva
Tipologia: a rischio medio
Finalità: investimenti con un rischio di mercato medio e con un rendimento atteso medio
nell’arco di 7-10 anni tendente a raggiungere la copertura del tasso di rivalutazione del
TFR
Orizzonte temporale: medio/lungo termine
21
Denominazione
JP Morgan GBI EMU
BofA Merrill Lynch Euro Large Cap
Corporate
MSCI World – Net Total Return MSCI World – World Index Daily Net Total
Return Local
Ticker
Bloomberg
Peso
EGB0
JPMGEMLC
ERL0
10%
40%
20%
NDDUWI
20%
NDDLWI
10%
Investimenti con un rischio di mercato medio e con un rendimento atteso medio nell’arco
di 7-10 anni tendente a raggiungere la copertura del tasso di rivalutazione del TFR.
LINEA 3 - Obbligazionaria
Tipologia: a rischio basso
Finalità: investimenti con un basso rischio di mercato cui corrisponde un rendimento
atteso inferiore o paragonabile al tasso d’inflazione. Tale tipologia d’investimento è
preferibile nel caso in cui l’Associato sia in prossimità del pensionamento, cioè quando si
vuole ridurre i rischi finanziari e la volatilità dei mercati.
Orizzonte temporale: breve termine 1-3 anni
Denominazione
JP Morgan GBI EMU
BofA Merrill Lynch Euro Large Cap
Corporate
JP Morgan GBI Global
Ticker
Bloomberg
Peso
EGB0
JNEUR3
JPMGEMLC
ERL0
10%
50%
20%
10%
JPMGGLBL
10%
Investimento in prevalenza in titoli di debito governativi e societari nazionali e/o
internazionali a breve termine (1/3 anni).
LINEA 4 - Azionaria
Tipologia: a rischio elevato
Finalità: investimenti con una esposizione al rischio di mercato alta a cui deve anche
corrispondere un rendimento atteso elevato e superiore al tasso di inflazione ed al tasso di
rivalutazione del TFR.
Orizzonte temporale: lungo termine
22
Denominazione
MSCI Daily Net Total return EMU
MSCI Daily Net Total return Net World USD
MSCI World 100% Hedged to EUR Net
Total Return Euro
Ticker
Bloomberg
Peso
EGB0
JNEUR3
MSDEEMUN
NDDUWI
10%
10%
30%
30%
MXWOHEUR
20%
Gli strumenti ammessi sono quelli previsti dal D.M. n. 703/1996; i titoli di capitale potranno
rappresentare una quota non inferiore all’80% del patrimonio della linea.
E’ ammesso l’utilizzo di OICR per assicurare una più efficiente gestione.
LINEA 5 - Assicurativa Garantita
Tipologia: assicurativa garantita
Orizzonte temporale: medio termine
Obiettivo:
Rivalutazione al 1° gennaio di ogni anno con consolidamento del rendimento più alto fra
l’1,50% ed il risultato della gestione separata ridotto dello 0,50%.
Alla garanzia fornita dal portafoglio si aggiunge quella della Compagnia, che risponde
con il proprio patrimonio alla prestazione prevista.
La scelta di investimento
L'impiego della contribuzione versata e della posizione individuale maturata avviene sulla
base delle ripartizioni prescelte fra due dei cinque comparti che il Fondo propone.
Il rendimento atteso dall'investimento è strettamente legato al livello di rischio
dell'investimento stesso.
Si ricorda che, in via generale, minore è il livello di rischio assunto, minori - ma
tendenzialmente più stabili - saranno i rendimenti attesi nel tempo. Al contrario, livelli di
rischio più alti possono dare luogo a risultati di maggiore soddisfazione, ma anche ad una
probabilità più alta di perdere parte di quanto investito.
Si rammenta che, nel mese di novembre di ogni anno, l’Associato ha la possibilità di
variare, con effetto dal 1° gennaio successivo, le linee di investimento prescelte e ciò
anche in funzione della previsione di esigenze personali, del tempo necessario per
maturare il diritto al pensionamento, nonché della propria propensione al rischio.
I termini che precedono possono essere modificati nell’interesse degli Associati con
delibera del Consiglio di Amministrazione.
23
Le prestazioni pensionistiche
Il diritto alle prestazioni pensionistiche sorge dal momento in cui si maturano i requisiti di
pensionamento previsti dalla normativa vigente, a condizione di aver partecipato a
forme pensionistiche complementari per almeno cinque anni.
Si può percepire la prestazione in forma di pensione complementare (rendita) o in
capitale, nel rispetto dei limiti fissati dalla legge (v. l’All. 1).
Maturare i requisiti per il pensionamento non comporta però, necessariamente, andare in
pensione: l'Associato può decidere se iniziare a percepire la prestazione pensionistica
complementare o proseguire la partecipazione e la contribuzione sino a quando lo riterrà
opportuno, anche oltre il raggiungimento dell’età pensionabile prevista nel regime
obbligatorio a lui applicabile.
Nel valutare il momento di accesso al pensionamento, è importante tenere conto
dell'aspettativa di vita.
In casi particolari, inoltre, è consentito anticipare l'accesso alle prestazioni pensionistiche
rispetto alla maturazione dei requisiti nel regime obbligatorio di appartenenza.
La liquidazione, come già detto, verrà effettuata entro sei mesi dalla data della richiesta
e sulla base della posizione individuale maturata risultante dall’ultima valorizzazione delle
quote nota al momento della liquidazione della prestazione.
I requisiti di accesso alle prestazioni sono indicati nella Parte III dello Statuto e meglio
specificate nel Regolamento Anticipazioni e nell’allegato 1.
Cosa determina l’importo della prestazione
Al fine di una corretta valutazione del livello della prestazione che ci si può attendere dal
Fondo, è importante aver presente da subito che, in generale, l'importo della propria
prestazione finale sarà tanto più alto quanto:
a. più alti siano stati i versamenti;
b. maggiore sia stata la continuità con cui si sono effettuati i versamenti (cioè, non vi
siano state interruzioni, sospensioni o ritardi nei pagamenti);
e. più lungo sia stato il periodo di tempo tra il momento in cui si aderisce e quello in cui si
andrà in pensione (al pensionamento, infatti, risulteranno effettuati più versamenti e
maturati più rendimenti);
d. più bassi siano stati i costi di partecipazione;
e. più elevati siano stati i rendimenti della gestione;
f. meno richieste di anticipazioni e riscatti siano state effettuate.
In larga parte, tali elementi possono essere influenzati dalle decisioni dell'Associato; ad
esempio: dal livello della contribuzione prescelta, dall'attenzione che porrà nel
confrontare i costi che sostiene con quelli delle altre forme pensionistiche cui potrebbe
aderire; dalle scelte che farà su come investire i propri contributi tra le diverse possibilità
che sono proposte; dal numero di anni di partecipazione al piano nella fase di
accumulo; dalle minori (per numero e importo) anticipazioni che ha richiesto.
Si consideri inoltre che, per la parte che si percepirà in forma di pensione, il livello della
prestazione dipenderà anche dall'età al momento del pensionamento: maggiore sarà,
più elevato sarà l'importo della pensione.
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La pensione complementare
Dal momento del pensionamento e per tutta la durata della vita, verrà erogata una
pensione complementare, in forma di ‘rendita vitalizia’: sarà cioè pagata
periodicamente (annualmente) una somma calcolata in base al capitale accumulato
ed all'età del beneficiario al momento del pensionamento.
Infatti, la trasformazione' del capitale in una rendita avviene applicando 'coefficienti di
conversione' che sono differenziati per età e tengono conto dell'andamento
demografico della popolazione italiana.
In sintesi, quanto maggiori saranno il capitale accumulato e/o l'età al pensionamento,
tanto maggiore sarà l'importo della pensione.
Per l'erogazione della pensione, il Fondo ha stipulato una apposita convenzione
assicurativa con la Compagnia Cattolica di Assicurazione Soc. Coop. che offre la
possibilità di scegliere fra vari tipi di rendita.
Il contratto è costituito da un'assicurazione collettiva per l'erogazione di una rendita
vitalizia immediata a premio unico - costituito dalla quota del montante versata - che
prevede una delle seguenti tipologie di prestazioni:
 rendita vitalizia annua rivalutabile a favore degli Associati che, avendo maturato i
requisiti di accesso alle prestazioni pensionistiche complementari previste dal
Fondo, siano inseriti in assicurazione su indicazione del Fondo;
la rendita è corrisposta all’Assicurato finché è in vita;
 il Fondo può chiedere, in funzione delle scelte di ogni singolo Associato, che, in
luogo della rendita di cui sopra, sia erogata una delle seguenti altre forme di
rendita vitalizia:
a) una rendita vitalizia immediata annua rivalutabile reversibile (rendita reversibile);
detta rendita è corrisposta all’Assicurato fino al suo decesso e,
successivamente, per la quota del 60%, alla persona da lui designata
(reversionario) se sopravvivente all’Assicurato e sin tanto che tale persona sarà
in vita;
b) una rendita immediata annua rivalutabile certa e successivamente vitalizia
(rendita certa); detta rendita per i primi 5 o 10 anni - a scelta dell’interessato - è
corrisposta all’Assicurato o, in caso di decesso, alla persona da lui designata e,
successivamente, all’Assicurato stesso - se sopravvivente - finché sarà in vita;
c) una rendita vitalizia immediata annua rivalutabile con restituzione al
beneficiario designato dall’Assicurato del premio residuo in caso di decesso
dell’Associato medesimo;
d) una rendita vitalizia immediata annua rivalutabile con raddoppio della
prestazione, in caso di perdita dell’autosufficienza da parte dell’Assicurato;
e) una rendita vitalizia immediata annua rivalutabile con raddoppio della
prestazione, al raggiungimento dell’età anagrafica di anni 85 da parte
dell’Assicurato;
le rendite di cui ai precedenti punti saranno erogate - in via posticipata - in un unico
importo complessivo annuo.
Le condizioni che saranno effettivamente applicate dipenderanno dalla convenzione in
vigore al momento del pensionamento;
caricamenti: non previsti;
commissione: sul rendimento annuo della gestione 0,55% (se superiore al tasso minimo
garantito);
tasso minimo garantito: 1,50% annuo;
25
le spese di erogazione implicite nei valori di rendita sono pari all’1%.
La prestazione in capitale
Al momento del pensionamento, sarà possibile scegliere di percepire, in luogo della
rendita, un capitale, sino a un importo pari al 50% della posizione individuale maturata.
In alcuni casi limitati e circoscritti (soggetti iscritti da data antecedente al 29 aprile 1993 a
forme pensionistiche complementari istituite prima del 15 novembre 1992, o soggetti che
abbiano maturato una posizione individuale finale particolarmente contenuta) è possibile
percepire la prestazione in forma di capitale per l'intero ammontare, con applicazione di
regimi fiscali specifici.
Occorre, tuttavia, avere presente che, come conseguenza della scelta della prestazione
in capitale, l'Associato potrà godere della immediata disponibilità di una somma di
denaro (il capitale, appunto) ma l'importo della pensione complementare che sarà
erogata nel tempo sarà ridotto, sino a divenire nullo nel caso di prestazione in forma di
capitale per l’intero ammontare.
Le condizioni e i limiti per l’accesso alla prestazione in capitale sono indicati nella Parte III
dello Statuto e precisamente descritte nell’allegato 1.
Cosa succede in caso di decesso
In caso di decesso prima del raggiungimento del pensionamento, la posizione individuale
accumulata nel Fondo sarà versata agli eredi, laddove non risulti una diversa volontà
dell'Associato; in quest'ultimo caso, la posizione sarà invece riscattata dal soggetto o dai
soggetti appositamente designati dall'Associato.
In mancanza di tali soggetti, la posizione resterà acquisita dal Fondo.
Per garantire una rendita a beneficiari designati anche nel caso di decesso dopo il
pensionamento, c’è la possibilità, come detto sopra, di sottoscrivere una rendita
“reversibile”, all’atto dell’erogazione delle rendite.
In quali casi puoi disporre del capitale prima del pensionamento
Dal momento dell'adesione, è importante fare in modo che la costruzione della pensione
complementare giunga effettivamente a compimento.
La 'fase di accumulo' si conclude - di norma - al momento del pensionamento, quando
inizierà la 'fase di erogazione' (cioè il pagamento della pensione).
In generale, non è possibile chiedere la restituzione della posizione accumulata prima di
aver maturato il diritto al pensionamento, neanche in parte, tranne i casi di seguito
indicati.
Le anticipazioni
Prima del pensionamento, l’Associato può richiedere una anticipazione della propria
posizione individuale qualora ricorrano alcune situazioni di particolare rilevanza o gravità
(ad esempio: spese sanitarie straordinarie, acquisto e/o ristrutturazione della prima casa di
26
abitazione, propria o di figli) o altre esigenze personali (v. il Regolamento Anticipazioni
reperibile sul sito del Fondo e l’All. 1 alla Nota informativa).
Occorre considerare, come già sopra sottolineato, che la percezione di somme a titolo di
anticipazione riduce la propria posizione individuale e, conseguentemente, le prestazioni
che potranno essere erogate successivamente.
In qualsiasi momento si può tuttavia reintegrare la posizione individuale con lsomme
percepite a titolo di anticipazione, effettuando versamenti aggiuntivi alla contribuzione
corrente.
Le condizioni di accesso, i limiti e le modalità di erogazione delle anticipazioni sono
dettagliatamente indicati nel Regolamento Anticipazioni (reperibile sul sito del Fondo).
Alcune forme di anticipazione sono sottoposte a un trattamento fiscale di minor favore
rispetto a quello proprio delle prestazioni pensionistiche complementari (vedi All. 1).
Il riscatto della posizione maturata
In presenza di determinate situazioni di particolare delicatezza e rilevanza attinenti alla
vita lavorativa, è possibile riscattare, in tutto o in parte, la posizione maturata,
indipendentemente dagli anni che ancora mancano al raggiungimento della pensione.
Chi si trovi nelle situazioni che danno titolo al riscatto totale della posizione, qualora
intendesse effettuare tale scelta tenga conto che, a seguito dell’erogazione della
corrispondente somma, verrà meno ogni rapporto tra l'Associato ed il Fondo.
Di conseguenza, ovviamente, al momento del pensionamento non si avrà alcun diritto
nei confronti del Fondo.
Le condizioni per poter riscattare la posizione individuale sono indicate nella Parte III dello
Statuto e nell’Allegato 1.
Alcune forme di riscatto sono sottoposte a un trattamento fiscale di minor favore rispetto a
quello proprio delle prestazioni pensionistiche complementari.
Verifica la disciplina nell’apposito documento di cui all’Allegato 1.
Il trasferimento ad altra forma pensionistica complementare
Il trasferimento ad altre forme pensionistiche è possibile soltanto in caso di vicende che
interessino la propria situazione lavorativa con la perdita dei requisiti di partecipazione al
Fondo e purché siano trascorsi almeno due anni dall’adesione al Fondo.
E' importante sapere che il trasferimento consente di proseguire il piano previdenziale
presso un'altra forma pensionistica complementare senza alcuna soluzione di continuità e
che l'operazione non è soggetta a tassazione.
Le condizioni per il trasferimento della posizione individuale sono indicate nella Parte III dello
Statuto.
I costi connessi alla partecipazione
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I costi nella fase di accumulo
La partecipazione ad una forma pensionistica complementare comporta il sostenimento
di costi per remunerare l'attività di amministrazione, l'attività di gestione del patrimonio
ecc.
Tali costi diminuiscono i risultati dell'investimento, riducendo i rendimenti o,
eventualmente, aumentando le perdite. In entrambi i casi quindi i costi influiscono sulla
crescita della posizione individuale.
Al fine di assumere la scelta di aderire al Fondo nel modo più consapevole, può essere
utile confrontare i costi del Fondo con quelli praticati da altri operatori per offerte aventi le
medesime caratteristiche
Tutti i costi sono riportati nella Tabella 'Costi nella fase di accumulo' della Scheda sintetica
Nell'esaminare il tema dei costi, si consideri che il Fondo non si prefigge scopo di lucro.
Le spese che gravano sugli Associati durante la fase di accumulo sono soltanto quelle
effettivamente sostenute dal Fondo e per tale ragione possono essere compiutamente
individuate solo a consuntivo.
Pertanto, gli importi che sono indicati in Tabella tra le "Spese sostenute durante la fase di
accumulo" sono il risultato di una stima, effettuata sulla base dei dati di consuntivo degli
anni passati e delle aspettative di spesa per il futuro.
Le "Spese amministrative a carico dell'Associato” sono fissate dal Consiglio di
Amministrazione ogni anno in via preventiva, in sede di esame del budget, in relazione
alle esigenze di copertura delle spese del Fondo.
Eventuali differenze, negative, tra le spese effettivamente sostenute dal Fondo e le
somme addebitate agli Associati, saranno ripartite fra tutti questi ultimi.
L’indicatore Sintetico dei Costi
Al fine di facilitare il confronto dei costi applicati dalle diverse forme pensionistiche
complementari, ovvero, relativi alle diverse proposte di investimento all'interno di una
stessa forma pensionistica, la Covip ha prescritto che venga calcolato, secondo una
metodologia dalla stessa definita e comune a tutti gli operatori, un “Indicatore Sintetico
dei Costi”.
L'indicatore sintetico dei costi è una stima calcolata facendo riferimento a un Associatotipo che effettua un versamento contributivo annuo di 2.500 euro ed ipotizzando un tasso
di rendimento annuo del 4%. Il metodo di calcolo prevede di considerare le spese
amministrative e le commissioni riconosciute ai gestori finanziari ed alla Banca depositaria.
Per utilizzare correttamente questa informazione si ricorda infine che, nel confrontare
diverse proposte, si dovranno avere presenti anche le differenti caratteristiche di
ciascuna di esse (politica di investimento, stile gestionale, garanzie...).
Come disposto dalla circolare Covip n. 1389 del 6.3.2015, l’indicatore non tiene conto
dell’onere relativo all’imposta sostitutiva.
La stima è riportata nella sezione 'Indicatore Sintetico dei Costi' della Scheda sintetica.
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I costi nella fase di erogazione
Dal momento del pensionamento, saranno invece imputati i costi previsti per l'erogazione
della pensione complementare.
I costi che graveranno sulla fase di erogazione della rendita dipenderanno comunque
dalla convenzione assicurativa che sarà in vigore nel momento in cui si accederà al
pensionamento.
Il regime fiscale
Il regime fiscale del Fondo, o la disciplina tributaria in tutte le fasi di partecipazione al
Fondo e nella fase di liquidazione della posizione individuale, sono specificati nell’All 1.
Altre informazioni
Per aderire al Fondo è necessario compilare online in ogni sua parte e il 'Modulo di
adesione', sottoscriverlo e presentarlo contestualmente al Fondo e al proprio datore di
lavoro, che rilascia ricevuta.
L'adesione decorre dal periodo di paga in corso alla data di ricezione del 'Modulo di
adesione' da parte del datore di lavoro, fatte salve le diverse previsioni di legge circa la
decorrenza della destinazione del TFR.
La valorizzazione dell’investimento
II patrimonio del Fondo è suddiviso in quote.
Il valore del patrimonio e della relativa quota è determinato con periodicità mensile, con
riferimento all'ultimo giorno del mese.
Ogni versamento effettuato è pertanto trasformato in quote e frazioni di quote, sulla base
del primo valore della quota successivo al giorno in cui si è reso disponibile per la
valorizzazione.
La comunicazione periodica e altre comunicazioni agli iscritti
Nei termini e nei contenuti indicati dalla Covip, ogni anno il Fondo rende disponibile in
forma telematica, all'interno della Area Riservata del sito web, una comunicazione
contenente un aggiornamento sul Fondo e sulla posizione personale dell’Associato.
Gli Associati che non dispongono di un accesso al sito possono chiedere alla Struttura del
Fondo di inoltrare detta comunicazione per posta ordinaria.
II Fondo mette inoltre a disposizione, nella predetta area riservata del sito, le informazioni
relative ai versamenti effettuati ed alla posizione individuale tempo per tempo maturata.
Tali informazioni sono ovviamente riservate ed accessibili esclusivamente mediante
password personale, che viene inviata all’Associato al momento dell’adesione.
E’ bene prestare particolare attenzione agli strumenti suddetti: sia per seguire l’evoluzione
del piano previdenziale, sia al fine di verificare la regolarità dei versamenti effettuati, sia
per poter effettuare tutte le comunicazioni descritte nell’apposito capitolo della scheda
sintetica.
29
Il Fondo si impegna inoltre a fornire tempestiva ed adeguata informativa circa ogni
modifica relativa all'assetto del Fondo stesso che sia potenzialmente in grado di incidere
sulle scelte di partecipazione.
Reclami e modalità di risoluzione delle controversie
Nell’area riservata del sito è pubblicato il Regolamento “Gestione dei reclami” che
definisce fra l’altro le modalità di invio degli stessi.
Eventuali reclami relativi alla partecipazione al Fondo devono essere presentati in forma
scritta ed indirizzati a:
Fondo Pensione di Previdenza Bipiemme - Piazza Filippo Meda, 4 – 20121 - Milano (MI).
Il reclamante, qualora non si ritenga soddisfatto dall'esito del reclamo, o in caso di
assenza di riscontro nel termine massimo di 45 giorni dal ricevimento della richiesta, potrà
presentare un esposto alla Covip, alternativamente:
• per posta, all'indirizzo di Piazza Augusto Imperatore, 27 - 00186 Roma;
• via fax, al numero 06.69506.306;
• da una casella di posta elettronica certificata, all'indirizzo: [email protected].
Gli esposti indirizzati alla Covip dovranno contenere:
o denominazione e numero di iscrizione del Fondo all'Albo;
o nome, cognome, indirizzo e recapito telefonico dell’interessato;
o una chiara e sintetica esposizione dei fatti e delle ragioni della lamentela.
In assenza di tali informazioni, l'esposto non sarà preso in considerazione.
Il soggetto che invia l'esposto deve inoltre far presente di essersi già rivolto al Fondo e che
sono decorsi 45 giorni dalla richiesta senza che sia pervenuta alcuna risposta, ovvero di
aver ricevuto una risposta non soddisfacente (in tale ultimo caso, occorre rappresentare
chiaramente le ragioni dell'insoddisfazione), allegare copia del reclamo già trasmesso al
Fondo e della risposta ricevuta.
Si ricorda infine che, per rendere più agevole e rapida la trattazione, è utile allegare
copia dei principali documenti comprovanti i fatti descritti.
Per ulteriori informazioni si rinvia alla "Guida pratica per la trasmissione degli esposti alla
COVIP", disponibile nel sito internet della Covip www.covip.it.
Le modalità di risoluzione delle controversie derivanti dal rapporto associativo sono
indicate nella Parte V dello Statuto.
30
Informazioni sull'andamento della gestione
(aggiornate al 31/12/2015)
LINEA 1
Patrimonio netto al 31.12.2015 (in euro)
Soggetto Gestore
€ 192.575.889
ANIMA SGR
LINEA 2
€ 220.232.517
Soggetto Gestore
ANIMA SGR
LINEA 3
€ 43.745.238
Soggetto Gestore
ANIMA SGR
LINEA 4
€ 13.811.566
GENERALI INVESTMENTS
EUROPE
Soggetto Gestore
LINEA 5
Soggetto Gestore
€ 95.147.899
CATTOLICA ASSICURAZIONE
SPA
Illustrazione dei dati storici di rendimento
I dati storici di rendimento sono riportati nella Scheda sintetica.
N.B.: Il patrimonio netto al 31/12/2015 ha tenuto conto dell’onere relativo all’imposta
sostitutiva contabilizzato nella misura del 20%.
La maggiore imposta sostitutiva dovuta per il 2014 per effetto di quanto disposto dai
commi 621 e seguenti dell’Articolo unico della L. 190/2014 è stata imputata al bilancio
2015, ai sensi delle Circolari Covip n. 158 del 9.1.2015 e n. 1389 del 6.3.2015.
31
Soggetti coinvolti nell’attività della forma pensionistica complementare
(Informazioni aggiornate al 31.3.2016)
Gli Organi del Fondo
II funzionamento del Fondo è affidato ai seguenti Organi:
Consiglio di Amministrazione e Collegio dei Sindaci.
Tali Organi, come disposto dall’art. 5 del Decreto, sono a composizione paritetica, vale a
dire da un numero di componenti eletti dai lavoratori aderenti al Fondo (“Associati”)
uguale a quello dei componenti nominati dai datori di lavoro (la Banca anche per le altre
Società aderenti.
Assemblea:
è composta dagli Associati.
A ciascun Associato presente in Assemblea è riconosciuto il diritto di voto.
Ogni Associato può farsi rappresentare in Assemblea e può essere portatore di non più di
una delega.
Consiglio di Amministrazione:
è composto da 10 Consiglieri, di cui, nel rispetto del criterio paritetico sopra richiamato, 5
eletti dall’Assemblea e 5 nominati dai datori di lavoro.
Il Consiglio attualmente in carica per il triennio 2014 - 2016 è così composto:
Presidente
Delsante Giulio
Nato a Lecco il 24.03.1963
nominato dalla Banca
Nato a Seregno il 21.09.1962
Aletti Aldo
Barile Pasquale
Nato a Milano il 17.03.1961
Nato a Legnano il 20.11.1967
nominato dall’Assemblea
Benzoni Giuseppe
Iavarone Giovanna
Nato a Como il 13.04.1960
Nata a Forlì il 13.01.1958
nominata dall’Assemblea
Lovati Massimiliamo
Lualdi Massimiliano
Nato a Milano il 09.12.1964
Nato a Busto Arsizio il 16.04.1971
Perotti Maria
Pisani Marco
Nata a Casteggio il 17.08.1960
Nato a Brescia il 18.09.1966
Vice Presidente
Pellagatti Giorgio
Consiglieri
Collegio dei Sindaci:
è costituito da 4 membri effettivi, di cui - nel rispetto del richiamato criterio della
composizione paritetica- 2 sono eletti dagli Associati in Assemblea, che eleggono anche
1 supplente; alla Banca spetta la nomina di 2 membri effettivi e di 1 supplente.
Il Collegio attualmente in carica per il triennio 2014 - 2016 è così composto:
32
Presidente
Chiacchio Giuseppe
Nato a Napoli il 21.5.1942
Simonelli Paola
Nata a Macerata il 30.6.1964
Colnaghi Matteo
Nato Cassano d'Adda
il 20.11.1980
Nato a Seregno il 25.7.1974
Sindaci Effettivi
Zanzottera Luca
Sindaci Supplenti
Varini Carlo Felice
Di Carlo Erminio
Nato a Pavia il 29.5.1943
Nato a Roseto degli Abruzzi il
3.5.1940
Direttore
Ronzano Paola
Nata a Alessandria il 15.7.1971
Responsabile
Ferrarini Paolo Roberto
Nato a Bozzolo il 28.9.1947
La gestione amministrativa
La gestione amministrativa e contabile del Fondo è conferita all’ICBPI ed allo Studio
Marino Marrazza di Milano.
Alla struttura del Fondo è demandato il controllo dell’attività dei detti gestori ed il
coordinamento fra la stessa e gli Associati;
L’attività di controllo è inoltre coordinata dalla Commissione Controlli e dalla Commissione
Contabilità e Fiscalità istituite dal Consiglio di Amministrazione.
La Banca depositaria
Il Fondo deposita le proprie risorse presso un’unica Banca depositaria, sulla base di
apposita convenzione, regolata dalla normativa vigente;
La Banca depositaria è attualmente BNP PARIBAS SECURITIES SERVICE S.A. (di diritto
francese) - succursale di Milano, con sede in Milano, via Ansperto n. 5.
Attività di Financial Risk Management
La Funzione di Financial Risk Management, attiva dal Gennaio 2013, è appaltata alla
Società Bruni, Marino & C con sede in Milano.
La Commissione Finanza istituita dal Consiglio di Amministrazione intrattiene rapporti ed
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effettua i controlli con tale Società, come descritto nella Parte III del Documento sulla
Politica di Investimento (reperibile sul sito web Area Riservata del Fondo).
I gestori delle risorse
L’attività di gestione delle risorse del Fondo è conferita come segue:
- per la Linea 1: a Candriam Investors Group ,
- per la Linea 2: ad Anima Sgr S.p.A. ,
- per la Linea 3: ad Eurizon Capital S.p.A.,
- per la Linea 4: a Generali Investments Europe S.p.A.;
- per la Linea 5: a Cattolica di Assicurazione - Società Cooperativa.
La revisione contabile
La funzione di controllo contabile del Fondo è in capo al Collegio dei Sindaci.
I bilanci del Fondo sono assoggettati, su base volontaria, a revisione contabile da parte
della società Reconta Ernst & Young S.p.A., con sede in Roma.
La raccolta delle adesioni
La raccolta delle adesioni avviene secondo le modalità previste nell’art 32 dello Statuto.
Allegato 1: Documento sul regime fiscale
Allegato 2: Modulo di adesione
Allegato 3: Informativa sulla privacy
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FORME PENSIONISTICHE COMPLEMENTARI

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